随着企业的复工复产以及两会的召开，2020年的基调基本定位为“过紧日子”，为帮助企业渡过难关，国家层面在财政、税收、金融等方面也出台一系列利好政策，预计2020年在税收角度应该是相对宽松的一年。但是这不能让企业放松对企业涉税风险的管控，因为企业产生的税收风险在以后年度均会被查处。加以大数据控税、信息化管税等有效手段的实施，新一轮税务管理新趋势势在必行，企业税收风险管理永远是主旋律。本课程基于新环境新制度和新理念下，从企业税收风险管理永远是主旋律。从企业重要业务出发，解析的关键点以及如何化解，为您清晰化讲解、精细化分析。

通过本课程的学习，让你了解企业管控企业税收风险常用管理模式、思路和方法，从具体实际业务出发，帮你准确化解企业税务稽查的高风险事项的操作误区和疑难点，通过实际案例分析，实现如何用政策操作业务，如何用数据解析业务，如何用思维管控业务，幽默的授课语言和亲近的分享风格让您全程开心享受企业纳税管控的知识和技能。

第一讲：企业税收风险管控必须注意六大方向

1. 合理性原则理解与运用

（1）企业税负率合理性理解

（2）成本费用合理性分析

（3）税前扣除成本合理性

2. 事前性原则理解与运用

（1）经营活动财务管理事后、事中、事前模型转换

3. 清晰性原则理解与运用

（1）税前扣除凭证合法性

（2）发票品名决定能否税前扣除

4. 差异化原则理解与运用

（1）会计、增值税、所得税收入差异分析

5. 风险可控原则理解与运用

（1）企业能否做到纳税零风险

（2）把握风险可控原则的度

6. 税收多角度理解原则与运用

第二讲：企业财务税收风险管控的六大关注点

1.如何建立业财融合下涉税风险意识。

2.如何对待企业经营数据与税收风险的识别度。

3.如何正确对待“放管服”+“留存备查”

4.如何正确对待税局常说的“合法不合理”

5.如何正确理解发票在增值税和企业所得税的运用

6.如何正确把控公司支出的归属于安排

第三讲：收入类项目涉税风险以及应关注重点事项

1.企业所得税和增值税的视同销售确认的税收风险及注意点

2.财政补贴收入确认的税收风险及注意点

3.预收款及应付款隐匿收入的税收风险

4.返利收入的确认的税收风险及注意点

5.混合销售与兼营的涉税差异以及操作风险分析

第四讲：财务费用类涉税风险以及关注重点实现

1.关联企业之间借贷的涉税风险与化解

2.三种资金池管理模式的涉税风险

3.统借统还的十个涉税风险

4.委托借款的涉税风险

5.自然人股东向公司借款偿还期限的选择

6.贷款资金转贷关联方使用有偿与无偿的选择

7.票据贴现的涉税风险

8.替第三方担保损失的扣除涉税风险

第五讲：企业日常管理费用操作误区及涉税风险

1.差旅费归属和确认的稽查风险

2.劳保费与福利费确认的稽查风险

3.业务招待费与业务宣传费确认的稽查风险  

4.福利性和奖励性旅游确认的稽查风险  

5.食堂管理模式和费用支出确认的稽查风险  

6.私车公用合同管理确认的稽查风险  

7.餐费财税确认确认的稽查风险  

8.跨期票据或支出涉税处理的风险

9.关联企业的借款损失税前扣除的审核与补救

10.企业发生的担保损失税前扣除的审核与补救

11.实际发生资产损失已超过5 年，税前扣除的审核与补救

12.母子公司之间费用支付的税收风险

13.总分公司之间货物转移的税收风险

第六讲：企业兼并重组过程中企业所得税优惠运用的风险评估

1.以非货币资产投资纳税稽查的关注点

2.企业并购重组中特殊性处理的主意事项以及涉税风险

3.股东撤资减资纳税稽查风险

4.个人股权转让下收入与成本确认的关键风险识别

5.资产投资或划转方式的不同涉及的涉税风险

第七讲：个人所得税及小税种纳税筹划

1.工资和年终奖最优配置优化法

2.工资与股利转换节税法

3.工资与劳务转换节税法

4.集体福利费怎么使用才能节税个税

5.利用股权激励进行薪酬转移

6.如何代缴劳务个税减少企业承担的税负

7.捐赠支出的归属纳税运作

第八讲：企业经营票据管控的涉税风险

1.如何真正理解虚开发票

2.委托收付款引起的票款不一致税局如何看待？

3.税前扣除凭证与这些企业税前扣除的关系是什么？

4.企业所得税税前扣除凭证在管理上应当遵循哪些原则？如何理解这些原则？

5.“分割单”指什么，在实务中使用分割单有何具体要求？

第九讲：如何利用公司的组织架构调整优化企业税负

1.如何充分创造性利用小微企业实现税负降低

2.如何从产业链整合实现税负降低

3.如何利用合同的管理降低企业的涉税风险