国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成，由于采用了分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。国家税务总局税务系统借助新平台可实现30多个省级机关核心税务数据的当日汇总、计算。

通过数据可视化分析和算法模型，税收大数据平台可提供税务风险分析并为省级税务部门提供纳税服务优化建议、税收征管改革支持。以大数据平台为基础，国家税务总局还实现了基于数据的风控分析，涉税数据共享、交叉比对、风险导向，全方位的信息收集，使得企业税收风险节节攀升。

本次课程将对税务机关监测企业税务风险的算法从税种角度一一解析，帮助大家全面了解各税种风险指标的具体指向，指导企业结合实际情况，解决相关经营问题。教会大家做好数字智能联合税控中的业财税要害盘整！做好智慧管税背景下企业所得税汇算清缴

【案例荟萃】以案说法，了解风险分析指标

【风险把控】立足实操，掌握风险分析方法

第一讲：年底关账技巧与实务操作

1.年终账务关账的时间

2.决算财务报告的组成

3.年终财务决算前的准备工作

4.做好企业所得税汇算清缴及其他税费结算准备——全面体检当年税费

5.涉税会计档案及电子会计档案的归档准备

第二讲：数字智能联合税控中税务大数据分析

1.税收大数据和风险管理局主要职责

2.税收大数据更懂企业“心”

3.互联网技术与税务稽查的深度融合提高了稽查的数字化水平

4.国家税务总局打造智慧税务大数据平台

5.进一步优化企业开办服务、税收电子化时代的到来

第三讲：数字智能联合税控下所得税收入确认的规划与风险防控

1.买一赠一等组合方式销售商品，如何确认收入？

2.企业取得的权益性投资收益，何时确认收入?是否免税？长期股权投资权益法核算的风险。

3.企业发生股权转让，何时确认收入？

4.预收跨年度租金，何时确认收入？

5.三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？

6.税法对利息收入如何界定的？

7.资产负债表日后退货未冲减当期收入的风险

8.合伙企业的法人合伙人从合伙企业的分成收益是否应该缴纳企业所得税？

9.取得股息、红利，如何适用企业所得税政策

10.享受增值税进项税金加计抵减政策的风险防范

11.政策性搬迁（拆迁）和处置收入的税务处理分析

12.非现金资产溢余在企业所得税上有何风险

13.案例分享政策补助收入作为不征税收入的条件及其支出的纳税调整风险

第四讲：数字智能联合税控下所得税税前扣除的业财税盘整

1.特殊资金，行政和解金——支出方与取得方的税收处理很有意思

    案例分享上述资金能否税前扣除

2.母子公司之间提供服务支付费用的规划与业财税整

3.丢失增值税发票未正确处理的涉税风险

4.工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？

5.临时工工资能否造工资表税前扣除？怎样控制临时工工资风险？

6.公益性捐赠支出在计算应纳税所得额如何扣除的风险的业财税盘整

7.竞业补偿金的税前扣除的风险防控

8.收益性支出与资本性支出规划及风险防控

9.手续费、佣金与服务费、咨询费合理选择、策划与业财税盘整

10.财产损失税前列支规划及风险防控

11.员工私人车辆无偿给公司使用所发生的各项费用可以税前列支吗？

12.工会经费税前扣除凭据不合规，未作纳税调整的涉税风险

13.税收滞纳金和罚款支出，已在税前扣除，未作纳税调整的涉税风险

14.关于房地产企业地下停车场所的成本核算问题及业财税盘整

15.不属于增值税应税项目是否必须以发票作为税前扣除凭据?

16.分割单可以作为税前扣除的合法凭证吗?

第五讲：数字智能联合税控下资产处理的税务要害盘整

1.案例分享售后回购如何进行企业所得税涉税规划与风险处理

2.7种情形的固定资产不得计提折旧税前扣除

3.4种情形的无形资产不得以摊销费用的方式税前扣除

4.计提未取得发票的成本所得税前不得扣除的风险及管控
5.资源综合利用产品自用部分视同销售，不能享受减计收入的税收优惠，未作纳税调整的风险与管控

6.大额装修费作为大修理支出入账争议问题及处理

7.无发票固定资产计提的折旧税前扣除争议及问题解决

8.企业自有与租入房屋的装修费，所得税、增值税、房产税不同处理

9.未摊销完装修费的税务处理风险防范

10.固定资产改扩建的涉税处理风险防范

11.资产损失税前扣除管理与风险防范

12.丢失发票税前扣除管理与风险防范

第六讲：数字智能联合税控下企业所得税优惠政策的业财税要害盘整

1.公共基础设施三免三减半政策是否按照单个项目单独计算减免税期限？

2.高新技术企业税收优惠政策的业财税要害盘整

3.软件企业税收优惠政策的业财税要害盘整

4.减免项目与非减免项目盈亏互抵问题的涉税风险管控

5.抵扣应纳税所得额的业财税要害盘整

6.从事污染防治的第三方企业税收优惠政策的业财税要害盘整

7.技术先进型服务企业税收优惠政策的业财税要害盘整

8.西部地区鼓励类产业企业税收优惠政策的业财税要害盘整

9.技术转让所得税收优惠政策的业财税要害盘整

10.从事国家重点扶持的公共基础设施项目的税收优惠政策的业财税要害盘整

11.关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策的业财税要害盘整

12.研发费用加计扣除的涉税风险管控

第七讲：数字智能联合税控下企业所得税高风险税收事项的业财税要害盘整

1.混合与兼营未正确区别造成多缴税的风险

2.税务解析不同种类促销券的税务处理

3.企业重组的涉税风险及业财税要害盘整

4.房屋免租期的涉税风险及业财税要害盘整

5.资产负债表日后退货未冲减当期收入的风险

6.高风险税收事项操作与纳税风险成本的业财税要害盘整
7.典型的股权转让事项税务规划与风险管控

8.企业对外投资业务的税务规划与风险管控

9.企业注销收回的分红是否缴纳企业所得税的业财税要害整

10.捆绑（打包）资产损失确认问题的风险管控

11.非居民税收相关问题的业财税要害盘整