了解企业常见典型业务税收风险点及税务稽查中的重点关注点

掌握企业常见典型业务会计处理、税收政策，深入分析税收政策，规避税收风险

根据企业业务，结合税收政策，建立企业内部税务管理制度，减低企业税收风险。

导入案例】

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第一讲：企业收入确认与两税（增值税、所得税）涉税风险检查与风险应对

1.预收账款是否缴纳增值税的检查与应对

2.预收款是否缴纳所得税的检查与应对

3.不同业务增值税纳税义务发生时间的检查与应对

4.所得税纳税义务发生时间的检查与应对

5.租金收入三税风险检查与应对

6.特殊业务增值税适用税率错误的涉税风险检查与应对

7.混合业务如何区分混合销售与兼营涉税风险检查与应对

8.企业取得财政资金的增值税风险检查与应对

9.财政补贴企业所得税风险的检查与应对

第二讲：企业成本费用与两税（增值税、所得税）扣除中的涉风险检查与企业应对

1.企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理

2.虚开发票的界定与处理

3.取得虚开的增值税专用发票的增值税处理

4 .“异常”、“虚开”凭证所得税是否不能扣除？

5.发票三流一致的检查两税风险检查与应对

6.预付卡销售与充值发票税前扣除的检查与管

7.企业日常费用报销所得税扣除风险检查与应对

8.无发票支出的税收风险检查与企业应对

9.分摊表\分割单税前扣除风险检查与应对

第三讲：企业投融资与资金管理中的税收风险排查与企业应对

1.直接投资是否重复纳税的检查与应对

2.投资未超过12个月分回股息红利纳税检查与应对

3.不按比例分红问题税收检查与企业应对

4.通过合伙企业对外投资的税收风险检查与应对

5.企业闲置资金对外投资（理财产品、大额存单、结构性存款）税收风险排查与企业应对

6.企业集团资金集中管理的税收检查与企业应

7.集团资金转贷的税收检查与企业应对

8.金融机构借款税前扣除利息票据税收检查与企业应对

10.认缴制下注册资本认缴制下投资者投资未到位而发生的利息支出稽

11.“明股实债”融资的税收风险检查与应对

12.永续债会计处理与所得税税前错位税收风险检查与应对

第四讲：个人所得税高风险事项的检查与企业应对

1.工资薪金未全员全额预扣预缴税收风险检查与应对

2.支付个人劳务费未取得发票/取得发票未代扣个税的检查与应对

3.个人股东其他应收款跨年税收风险检查与应对

4.企业股改个税的税收检查与应对

5.企业礼品赠送代扣偶然所得个税检查与应对

6.个税手续费返还的财税争议与应对