掌握新收入准则核心理念、新会计科目运用及其对建安企业的重大影响

掌握建筑企业常见典型业务会计处理、税收政策，能分析会计与税收差异，进行申报表填制。

熟悉建筑企业常见典型业务税收风险点及税务稽查中的重点关注点

掌握建筑企业典型业务的税收风险管控不同方法制度，控制企业税收风险。

【导入案例】新会计科目、报表项目所得税申报表上如何填列——以资产处置损益未例

第一讲：建筑企业不同形式组织结构跨区域经营三税征管与企业风险应对

1.建筑企业集团不同形式组织结构跨区域经营所得税征管与税收风险管控

2.建筑企业跨区域经营增值税管理与税收风险管控

3.建筑企业跨区域经营个税扣缴管理与税收风险管控

第二讲：新收入准则在建安企业会计核算中的具体运用

1. 为什么修订收入准则——以总包工程为例

2. 新收入准则框架下建筑企业收入确认：时点还是时段？

3. 建筑企业完工进度与里程碑收款错位：合同资产还是应收账款

4. 建筑企业预收工程款：预收账款还是合同负债？

5. 取消工程施工、工程结算后，建筑企业收入成本核算流程重构。

6. 建筑企业合同识别中的特殊问题分析：未签订施工合同的工程项目如何确认收入？建筑企业合同变更、合同取消的处理

7.  EPC合同中单项履约义务的识别

8. 合同交易价格确定

9. 交易价格的分摊

10. 工程挂靠、分包：总额法还是净额法确认收入。

第三讲：建筑企业两税（增值税、所得税）管理中的疑难问题解析

1. 预收工程款、进度款、质保金的两税纳税义务发生时点判断

2. 8种增值税缴纳模式与新收入准则结合：如何进行会计核算

3. 建筑业兼营、混合销售的判断与发票开具

4. 建筑企业购进材料等进项抵扣与所得税税前扣除

5. 建筑企业购进农产品进项抵扣的特殊计算方法

6. 建筑企业机械租赁、脚手架租赁的进项抵扣与所得税税前扣除

7. 建筑企业加油卡、车辆通行费、交通费进项抵扣与所得税税前扣除

8. 建筑企业增量留抵退税办理与重点关注问题

9.甲方扣除水电费建筑企业应取得何种凭据

第四讲：建筑企业不同形式用工人工费用税前扣除与税收风险管控

1. 正式员工工资薪金、三费（福利费、工会经费、职工教育经费）税前扣除问题

2. 甲方（或总包方）直接支付农民工工资下如何操作？谁扣个税

2.劳务派遣不同形式开票与税前扣除问题

3.建筑企业“包工头”带民工人工费用列支与税前扣除问题

4.建筑企业直接聘用民工的人工费用列支与税前扣除问题

5.取得包工头（农民工）代开的发票是否需要预扣个人所得税

第五讲：建筑企业投融资事项扣除高风险项目检查与应对

1.非货币性资产对外投资账务处理与纳税调整

2.企业股改留存收益转增资本公积当心重复纳税

3.合伙企业实现利润未分配合伙人是否交税？

4.自然人直接投资与通过合伙企业持股平台对外投资税收上有何差异

5.公司直接投资与合伙企业持股平台对外投资税收上有何差异？

6.新《金融工具》准则下闲置资金理财（定存\大额存单\理财产品\结构性存款等）账务处理与纳税调整

7、集团资金无偿借贷免增值税政策运用中的所得税风险

8：企业民间借贷利息支付的账务处理与纳税调整

9.认缴制下注册资本认缴制下投资者投资未到位而发生的利息支出账务处理与纳税调整

10.两种高大上的融资方式（信托\永续债）税前扣除风险分析

第六讲：建筑企业年底往来清理、资产盘点应关注的重点问题

1.其他应收款跨年的税收风险与应对

2.其他应收款无利息收入的税收风险与应对

3.应收款项超过三年无法收回账务处理与税前扣除

4.超过三年应付未付款项是否必须结转营业外收入补税？

5：账上未提折旧\摊销，税前可否调整？

6.500万以下设备器具一次扣除政策的账务处理与税前扣除

7.年底资产清查盘盈盘亏账务处理与增值税、所得税问题