预算是企业进行财务管理的重要工具，但许多企业存在预算工作不准、不用、不为的现象。做预算的精髓应该是用确定的规则去应对不确定的市场。市场的变化、政策的变化，作为个体的企业是没有办法完全把握住的。但企业应该总结应对市场变化和政策变化的规率，建立可供参考的基线数据库，如人工成本率、变动成本率、材料成本率等。有了清晰的规则，企业就可以根据市场变化调整预算，随时纠偏。

本课程重点阐述预算的作用、预算工作如何开展、如何落地，以及财务部门在预算工作中的地位和作用等，以华为公司预算管理为案例，教会你如何编制预算，如何使用预算。

了解预算编制方法，如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标！

理解并构建适合自己公司的预算管理体系。

设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系。

拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系。

掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法。

学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

第一讲：财务负责人如何组织预算工作

1.财务部门是预算工作的核心

2.财务负责人在预算工作中的职责

3.预算编制的分工与时间节点

4.预算基线与预算假设

案例：预算编制流程

第二讲：预算做不准，怎么破

1.预算为什么做不准

2.基于战略的预算编制步骤

3.做准预算的条件是什么

4.企业不同发展阶段预算的重点

5.华为的预算三结合原则

第三讲：预算模板如何设计

1.用EXCEL编制预算模板的技巧

2.预算模板制作的逻辑

3.预算模板设计的原则

4.预算模板与会计核算如何结合

第四讲：销售收入预算如何编制

1.预算编制的起点一定是销售预算吗？

2.以销售为起点的预算编制步骤

案例：配电公司年度预算案例

3.如何确定收入利润目标

4.如何编制产品收入预算

5.如何编制项目收入预算

6.源于收入预算的其他预算

第五讲：销售成本与采购预算如何编制

1.产品生产成本预算的编制方法

2.产品成本与产品销售成本预算

案例：生产预算与采购预算

3.项目成本预算的编制

第六讲：费用预算如何编制

1.费用预算编制的三个模式

2.费用预算编制的依据

3.如何削减费用预算支出

案例：华为研发费用预算编制模式

4.费用预算的汇总与归集

第七讲： 预算原则与理念

1.预算的作用

2.如何理解全面预算

3.全面预算的五大过程

4.预算编制的理念

第八讲：预算的控制与调整

1.预算控制的过程与原则

2.如何看待预算调整

3.预算结余与超预算事项

案例：华为财经三招四式降预算

第九讲：华为如何开展预算与预测

1.华为全面预算管理的内容

2.华为预算编制的模式

3.华为预测工作如何开展

4.经营分析如何与预算结合

5.KPI考核的思路与方法