财税风险是企业最重要的风险之一，在“国地税合并+金三并库 +黑名单联合惩戒+个税改革+社保改嫁”的大背景下，总局2019年提出“提层级+壮筋骨+促联动”的稽查新手段，发挥稽查“利剑”作用，构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局。

为帮助纳税人及时了解税务稽查手段，提早掌握应对措施，本次课程以国地税合并+金三并库为背景，结合2021年税务稽查大纲，全方位为学员剖析涉税事项的预警评估、风险识别，并阐释相应的应对策略，使纳税人在新征管模式下知己知彼、运筹帷幄，从而轻松面对

针对税务管理的特点，建立常态化的税务风险管理机制

掌握税务征管系统选案指标规则，做到业务与税务平衡最佳

了解税务审计的关键业务，做好税务主管机关的配合工作

融入业务实质中，主动与业务部门配合做好增值税的风险防范，富贵也不需要险中求。

掌握获取发票难的根源，规划好业务收益与涉税成本，将风险消化在业务前端。

弄清个人收入不同取得形式下的税收成本差异与风险差异，做到趋利避害。

第一讲：知己知彼—企业面临的新环境及稽查新手段

1．现代税收征管大格局=大数据+大风控+大稽查

2．提层级+壮筋骨+促联动

3．金税三期并库+国地税合并

4．关联度+“血缘关系”稽查

5．“个税+社保+企业所得税”联动稽查

6．地产企业面临的八大风险

第二讲：票据风险识别与应对策略

1．增值税专用发票用量变动异常

2．頂额发票且占比过大

3．发票开具后大量作废

4．发票比例异常

5．进项发票离散程度高

6．失控票、滞留票预警

7．购销品名背离及进销结构异常预警

8．增值税开票系统—发票稽查利器

9．发票稽查“九子真经”

10．税务稽查对发票审核的重点事项

11．发票稽查的“四流统一”及化解策略

12．不可忽视的备注栏及销售清单

13．易混淆项目票据开具及取得涉税要点把控

14．营销票据开具及取得涉税要点把控

15．企业票据稽查安排及财务人员自保措施

16．合同—票据稽查关键点和筹划点

第三讲：增值税风险识别与应对策略

1．增值税税负率及税负变动异常

2．进项税额大于进项税额控制额

3．销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

4．进项税额变动率高于销项税额变动率

5．增值税收入与所得税收入不一致预警

6．预收账款长期挂账

7．视同销售稽查要点把控及应对策略

8．价外费用稽查要点把控及应对策略

9．兼营、混合经营稽查要点把控及应对策略

10．特殊销售(还本销售、以旧换新、折扣销售等) 稽查要点把控及应对策略

11．进项税额抵扣、及转出稽查要点把控及应对策略

12．营改增前后稽查要点把控及应对策略

第四讲：所得税风险识别与应对策略

1．所得税贡献率异常

2．期末存货大于实收资本差异幅度异常

3．期末存货与当期累计收入差异幅度异常

4．预收账款占比过大

5．主营业务收入成本率异常

6．主营业务收入费用率异常（离散性异常）

7．投入产出比异常

8．存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常

9．查账企业亏损预警

10．人工费用稽查要点把控及应对策略

11．差旅费财税处理大全及稽查风险规避

12．私车公用财税处理大全及稽查风险规避

13．业务招待费财税处理大全及稽查风险应对

14．比例扣除项目税前列支风险剖析及要点把控

15．成本核算、结转险识别及应对技巧

16．跨期收入、成本风险识别及应对技巧

17．未按权责发生制收入的财税处理及稽查应对

18．关联交易风险识别及应对策略

第五讲：其他税种的风险识别与应对策略

1．房产税风险识别与应对技巧

2．土地使用税风险识别与应对技巧

3．印花税风险识别与应对技巧

4．个人所得税风险识别与应对技巧

第六讲：融资的风险识别与应对策略

1．银行融资2大风险点及应对策略

2．非银行金融机构稽查要点把控及应对策略

3．非金融企业资金借贷稽查要点把控及应对策略

4．无偿拆借资金稽查要点把控及应对策略

5．融资新政剖析及谋划策略

6．“统借统还”、“明股实债”“资金池” 稽查要点把控及应对策略