市场经济就是契约经济，每个企业的经营与合同密不可分，合同签订和管理风险防范意识和能力高，企业就会在经营中把握先机，反之，陷于合同纠纷，有苦难言；同时，合同又是税收风险把控及税收筹划关键环节，尤其营改增后，对于降低企业税收风险及税收成本至关重要，可谓，成也合同，败也合同。

以合同风险防范及合同控税为核心，为你解读重要合同要素签订和审核要点、相关涉税风险、税收筹划点及在营改增前后差税异，并对重特疑难高风险事项进行剖析，辅助于典型案例，使企业通过合同规避涉税风险，并合理利用合同筹划降低税收成本，达到运筹帷幄、决胜千里。

第一讲：成也合同、败也合同

1.合同—税收风险的产生的根源和化解工具

2.合同—税收筹划最好的杠杆

3.合同控税原理

4.合同风险及筹划的核心：九个统一和三个匹配

第二讲：合同八大要素的涉税风险解析及风险管控

一、签约主体（当事人名称或者姓名和住所）的涉税风险解析及风险管控

1.3类签约主体税收待遇及选择

2.产品定价原则和供应商的管理

3.采购合同作价比对技巧及票据风险管控

4.营改增后签约主体相关信息的完善

5.农民工用工合同签订技巧及涉税要点把控

6.融资合同签订技巧及涉税要点把控

二、商品、服务（标的）的涉税风险解析及风险管控

1.商品、服务税务属性判断

2.易混商品、服务要点把控及化解方案

3.商品、服务税务属性和发票孪生关系

4.营改增后商品、服务部分不可或缺的内容（专票、普票、税率）

5.混合经营和兼营合同风险管控

6.合同标的发生变更时发票的开具与处理

7.挂靠与分包合同签订技巧及营改增前后涉税风险管控

8.私车公用合同涉税风险剖析及签订技巧

9.共用水电费合同涉税风险剖析及处理技巧
10.银行借款合同、理财合同涉税要点把控

11.料、工、机合同合同涉税风险把控及签订技巧

12.清包合同签订技巧及涉税要点把控

13.精装房销售合同四大涉税风险剖析及签订技巧

14.“零首付”销售合同两大涉税风险剖析及营改增前后异同

15.地下车库销售、租赁合同七个税种涉税风险剖析及税负差异

16.财政返还合同涉税风险分析及签订技巧

三、数量的涉税风险解析及风险管控

四、质量的涉税风险解析及风险管控

五、价款或者报酬的涉税风险解析及风险管控

1.价款或者报酬公允性及涉税管控

2.折扣销售、销售折扣、销售折让风险管控及票据开具要点

3.营改增后应当明确价格、增值税额及价外费用等

4.不同税率的服务内容应当分项定价核算

5.“包税”条款是否有效及化解策略

6.甲供工程（甲供材、甲供设备）涉税风险把控及合同签订技巧

7.甲指乙供合同签订技巧及涉税风险把控

8.施工合同金额变动签订技巧及涉税风险把控

9.免租期合同三大涉税风险剖析及规避技巧

10.BT、B0T、EPC、PPP等项目合同签订技巧及降负策略

六、结算方式（履行期限、地点和方式）的涉税风险解析及风险管控

1.履行期限—纳税义务启动的标志

2.履行期限—税收筹划的关键点

3.履行期限—营改增前后最大风险点及化解策略

4.履约地点与发票开具点的暧昧关系

5.销售合同履约各种形式涉税风险把控

6.三流统一—进项税抵扣、业务真实判断核心点及合同规避策略

7.必须明确发票提供、付款方式等条款的约定

8.进项税匹配的合同控制策略

七、违约责任的涉税风险解析及风险管控

1.什么时候违约金不交增值税或营业税？

2.价外费用的涉税风险把控

3.合同违约金、滞纳金等是否缴纳土地增值税？

4.合同违约金、滞纳金等的个人所得税风险

八、解决争议的办法的涉税风险解析及风险管控

1.增加涉税担保条款

2.营改增后虚假专票责任承若

3.对赌协议条款拟定的涉税要点

4.开票是否等于付款的司法争议及解决方案

第三讲：其他合同事项涉税风险解析及风险管控

1.跨期合同处理

2.营改增后以含税价or不含税价贴花？

3.签订合同一定需要贴花吗？

4.哪些合同无需贴花

5.合同主体变更是否缴纳印花税？

6.合同和合同框架协议区别涉税风险把控

7.实际交易金额大于合同金额是否需要补贴花？

8.作废合同是否需要贴花

9.合同后续管理风险把控及补救措施

10.合同筹划典型案例剖析