在“金三并库+国地税合并+黑名单联合惩戒+个税改革+社保改嫁”的大背景下，总局2019年提出“提层级+壮筋骨+促联动”的稽查新手段，发挥稽查“利剑”作用，构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局。

房地产建安企业经营周期长、成本费用复杂、经营环境不规范等原因，导致税收风险相比其他行业而言，更加复杂，如何面对即将到来的稽查风暴？如何未雨绸缪降低企业的风险迫在眉睫。

本次课程以“三大”征管格局为背景，为你详细剖析房地产建安企业个税新政、社保入税及人工费用联动稽查带来的涉税风险，对企业常见易错高发纳税误区进行深入分析，并提出破解之道，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

第一讲：知己知彼 —2021年稽查环境剖析

1.现代税收征管大格局 =大数据 +大风控 +大稽查

2.提层级 +壮筋骨 +促联动

3.金税三期并库 +国地税合并

4.个税+社保 + 人工费用联动稽查

第二讲：2021高风险税收新政剖析及实操技巧

1.税率变动新政剖析及谋划策略

2.关联方融资新政策剖析及应用技巧

3.小微企业新政策剖析及应用技巧

4.28号公告深度剖析 — 一个核心5个特例

5.   “货物+建筑安装”新政剖析及涉税风险把控

第三讲：社保“改嫁”财税风险剖析及破解之道

1.社保缴费违规处罚

2.社保的缴费范围及破解之道

3.社保的缴费基数及破解之道

4.社保稽查风险应对10大策略

第四讲：个人所得税财税风险剖析及破解之道

1.防不胜防 — 个人所得税的征税范围

2.年终一次性奖金实操技巧及破解之道

3.福利费 — 个税高风险区

4.食堂费用的3种形式及危机化解

5.私车公用涉税风险把控及危机化解

6.往来科目中个税风险及危机化解

第五讲：房地产建安企业成本费用类财税风险剖析及破解之道

1.票据稽查的“九字方针”及破解之道

2.发票列支税收原则及5大特例

3.税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

4.告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

5.食堂票据列支技巧和破解之道

6.临时工费用列支技巧和破解之道

7.施工现场的水电费的博弈及处理技巧

8.临时占用农民土地的费用列支误区及处理技巧

9.融资费用常见纳税误区及破解之道

10.工资薪金支出关注的风险点及破解之道

11.成本核算、结转常见纳税误区破解之道

12.‘’限地价、竞配建”供给模式涉税风险点如何化解？

13.母公司拿地子公司运作涉税风险剖析及处理技巧

14.以路换地（红线外支出）涉税风险剖析及处理技巧

15.工程预决算在成本列支中的指导作用

16.挂靠开票涉税风险把控及处理技巧

17.甲供工程（甲供材、甲供设备）涉税风险把控及破解之道

18.差旅费、会议费常见纳税误区破解之道

19.跨期费用常见纳税误区破解之道

20.项目经理负责制下的项目经理提取利润的合法渠道及个税的处理

21.商住一体楼财税核算技巧及税收风险应对

22.地下停车场是否需要分摊土地成本？

23.必须简易计税和可以简易计税实操技巧

24.售楼部所得税和土地增值税税前列支差异及风险规避

第六讲：房地产建安企业收入类财税风险剖析及破解之道

1.预收阶段涉税风险剖析及处理技巧

2.土地增值税预征的计税依据确认争议及涉税风险把控

3.完工标准确认涉税风险剖析及处理技巧

4.营改增对土地增值税收入的影响及争议分析

5.企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理

6.房地产企业对本企业职工降价售房如何计税？

7.政府限定回迁房价格如何确认收入额？

8.“拎包入住”（精装房）涉税风险剖析及税务筹划

9.免租期财税风险剖析及处理技巧

10.尾盘销售涉税风险剖析及处理技巧
11.合同违约金常见纳税误区破解之道

12.营销策略常见纳税误区破解之道

13.关联方交易常见纳税误区破解之道

14.BT、B0T、EPC、PPP等项目涉税要点把控

15.资本运作房地转移涉税风险把控及破解之道

16.建筑企业个人所得税征管实践及处理技巧

第七讲：财税规划布局及两大指导思想

1.组织架构规划

2.证据管理规划

3.业务交易模式的变革

4.稽查风险应对两大核心原则

第八讲：股权运作利弊剖析及实操技巧

1.股权最重要8条生命线

2.股权转让协议中的法律和税务风险及管控策略

3.股权转让协议签订技巧及谋划策略

4.股权收购中不可忽视的土地增值税和契税风险及化解策略

5.股权转让中的九大纳税误区

6.股权收购应当心“财务陷阱”