第一讲：税收优惠概述

1、什么是税收优惠？

2、税收优惠的主要方式有哪些？

3、不征税与免税有什么不同？

4、免税及零税率有什么不同？

5、起征点、免征额和扣除费用有什么不同？

6、即征即退、先征后退、先征后返有什么不同？

7、出口退税属于税收优惠吗？

8、纳税人可以放弃享受税收优惠吗？

9、直接减免、即征即退、先征后退增值税是否缴纳企业所得税？

10、“走出去”企业与国际税收优惠？

11、“税收洼地”究竟是个什么“套路”？

12、如何利用税收优惠政策进行纳税筹划？

第二讲：增值税优惠政策解析与运用

1、增值税原理与优惠政策设计思路

2、小微企业增值税优惠政策及减免政府性基金？

3、增值税有哪些不征税项目？

4、不征税项目如何开具发票？

5、增值税有哪些免税项目？

6、免税项目如何进行账务处理？

7、增值税有哪些减税项目？

8、减税项目如何申报？

9、增值税有哪些即征即退项目？

10、安置残疾人增值税优惠政策应注意的问题？

11、软件产品增值税超税负退税应注意的问题？

12、即征即退会计核算应注意的问题？

13、纳税信用等级会影响企业享受优惠政策吗？

14、违反环境保护规定被处罚款，能否继续享受即征即退优惠政策？

15、研发机构采购国产设备全额退还增值税吗？

16、土地使用者将土地使用权归还给土地所有者如何纳税？

17、拆迁补偿款是否免征增值税？

18、租入不动产共用于免税项目和应税项目其进项税额如何抵扣？

19、增值税进项税额可以加计扣除吗？

20、“托儿所、幼儿园”，是否可以免征增值税？

21、增值税简易计税项目应注意的问题？

22、差额征税如何开票？如何账务处理？如何纳税申报？

23、出口货物、劳务及应税服务增值税免税政策有哪些？

24、增值税优惠备案应注意的问题？

第三讲：企业所得税优惠政策解析与运用

一、企业所得税优惠事项基本规定

1、企业所得税原理与优惠政策设计思路

2、什么是企业所得税优惠政策事项

3、企业如何享受企业所得税优惠事项

4、什么是留存备查资料

5、留存备查资料应在何时归集齐全并整理完成

6、企业同时享受多项优惠事项如何归集留存备查资料

7、企业留存备查资料需要保留多久

8、总分机构享受优惠事项有没有特殊规定

9、企业享受优惠有哪些权利和义务

10、税务机关对优惠事项的后续管理有什么要求

11、软件和集成电路产业优惠事项有没有特殊规定

12、亏损弥补的几种情形

13、叠加享受企业所得税优惠政策常见问题

二、企业所得税优惠事项实务操作及案例分析

1、符合条件的小型微利企业减免企业所得税

2、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

3、科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

4、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

5、固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

6、固定资产加速折旧或一次性扣除

7、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税

8、技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税

9、新办集成电路设计企业减免企业所得税

10、符合条件的软件企业减免企业所得税

11、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税

12、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税

13、支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税

14、扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税

15、从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税

16、符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税

17、安置残疾人员所支付的工资加计扣除

18、投资于未上市的中小高新技术企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

19、投资于种子期、初创期科技型企业的创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

20、投资于未上市的中小高新技术企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

21、投资于种子期、初创期科技型企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

22、购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额抵免