第一讲：2021年税收新政解析及运用

一、后疫情时期税收征管新形势

1、大数据背景下的企业税务风险管理

2、落实减税降费与税收收入任务

3、支持复工复产与税务检查力度

二、税收优惠政策解析与运用

三、社保新政解析及实务问题处理

第二讲：房开企业增值税实务问题处理与检查应对

一、政策解析及实务问题处理

（一）政策概述

（二）实务问题处理

1.如何确定增值税纳税义务发生时间

2.允许从销售额中扣除的土地价款包括哪些

3.支付的土地滞纳金取得财政票据能否扣减销售额

4.一次拿地分期开发如何选择计税方法

5.母公司拿地子公司开发如何扣除土地价款

6.转让在建工程能否扣除土地价款

7.转让土地使用权涉税问题处理

8.以房抵债税务处理

9.合作建房税务处理

10.委托代建税务处理

11.售后返租税务处理

12.回迁安置税务处理

13.BT项目税务处理

（三）发票与合同的协同管理

1.发票开具应注意的问题

2.合同审核过程中必须把控的发票要点

3.签定合同标明不提供发票是否有效

4.交付发票是税法上的义务还是合同法上的义务

5.签订合同的单位与开发票的单位不一致可以吗

6.合同价款的那些税事儿

二、风险识别与检查应对

（一）常见风险点

1.计税方法选择错误

2.预收款延迟预缴税款

3. 纳税义务时点

4. 未按规定抵扣进项税额

5.少计收入少计销项税

6.视同销售行为未按规定计税

7.虚列材料和建筑成本            

（二）案例分析及检查应对

第三讲：土地增值税实务问题处理与检查应对

一、政策解析及实务问题处理

（一）政策概述

（二）实务问题处理

1.收入额的确认问题

2.土地增值税预征问题

3.土增税清算单位

4.土增税清算条件

5.土增税清算收入

6.土增税清算扣除原则

7.扣除项目范围及金额确认

8.土增税扣除与企业所得税的差异

二、风险识别与检查应对

（一）常见风险点

1.预征阶段应注意的问题

2.转让无产权车位永久使用权未按规定计收入

3.转让土地使用权问题

4.以股权转让形式转让房地产土增税问题

5.销售价格明显偏低问题

6.超规划建筑成本问题

7.成本支出的真实性及票据合法性问题

（二）案例分析及检查应对

第四讲：企业所得税实务问题处理与检查应对

一、政策解析及实务问题处理

（一）政策概述

（二）实务问题处理

1.企业所得税预缴及申报

2.开发产品计税成本支出内容

3.完工确认条件

4.共同成本分摊方法

5.预提费用范围

6.公共配套设施相关问题

7.售楼处、样板房成本列支问题

二、风险识别与检查应对

（一）常见风险点

1.延迟计收入

2.价外费用未按规定计收入

3.视同销售业务未计收入

4.虚列成本费用

5.多列预提费用

6.成本结转错误

7.扩大期间费用列支范围和标准

8.支付境外设计费用未按规定扣缴税款

（二）案例分析及检查应对

第五讲：其他税种实务问题处理与检查应对

一、个人所得税实务问题处理与检查应对

二、印花税实务问题处理与检查应对

三、房产税实务问题处理与检查应对

四、城镇土地使用税实务问题处理与检查应对