第一讲：个人所得税申报表架构体系

一、个税政策概述

1、基本政策

2、专项附加扣除

3、纳税申报及征管服务

二、个人所得税申报表架构体系 

1、报表种类

2、谁填报？什么时候填报？如何填报？

第二讲：工资薪金所得预扣预缴实务问题处理

1、依法确定的其他扣除项目是指哪些

2、免税项目基本规定

3、交通、通讯及医疗等各项补贴是否免税

4、三种加班工资如何计算

5、两处以上取得工资如何扣缴个税

6、离职所得如何计算个税

7、防疫工作者取得的补助和奖金免征个税需要提供什么资料

8、单位发给个人用于预防新冠肺炎的防护用品等是否免征个税

9、计算案例

第三讲：劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得扣缴实务

一、劳务报酬扣缴个税应注意的问题

1、如何识别劳务报酬并预扣预缴个税

2、劳务报酬的同一项目连续性收入如何认定

3、兼职收入一定是按劳务报酬申报个人所得税吗

二、劳务报酬扣缴个税的三种方法（三种版本）

1、大众版本劳务报酬个税实务问题处理

（1）政策规定

（2）计算案例

2、保险营销员版本劳务报酬个税处理的特殊性

（1）应税项目的确定

（2）纳税期限

（3）收入额的确定

（4）展业成本及附加税费

（5）扣缴单位按累计预扣法预扣预缴个税

（6）佣金收入并入当年综合所得的计税依据

3、实习生版本劳务报酬个税处理的特殊性

（1）政策规定

（2）计算案例

三、稿酬所得扣缴计算案例

（1）政策规定

（2）计算案例

四、特许权使用费所得扣缴计算案例

（1）政策规定

（2）计算案例

第四讲：利息、股息、红利所得及偶然所得等扣缴实务

1、利息、股息、红利所得计算案例

2、财产租赁所得计算案例

3、财产转让所得计算案例

4、偶然所得扣缴个税应注意的问题

（1）新税法后偶然所得有哪些项目

（2）网络红包、礼品赠送扣缴个税如何明细申报

第五讲：居民个人境外所得政策解析及实务操作

1、避免双重征税

2、境外所得范围及判定方法

3、抵免与饶让

4、抵免计算规则及运用

5、境外所得申报地点

6、抵免凭证

7、外币折算

8、申报案例

第六讲：个人公益性捐赠税前扣除实务

一、公益性捐赠税前扣除基本规定

二、具体操作实务

1、从什么项目扣？怎么扣？

2、非货币捐赠如何确定捐赠金额？

3、凭什么（资料）扣？

4、当年扣不完，可以结转以后年度吗？

5、如何申报？

第七讲：个税年度汇算清缴实务操作

（一）综合所得汇算清缴实务

1、年度汇算及办理时间

2、哪些人不需要办理年度汇算

3、哪些人需要办理年度汇算

4、办理的方式及渠道有哪些

5、需要报送什么资料

6、办理税务机关如何选择

7、如何办理退税或补税

8、一次性奖金如何选择计算方式

9、个人公益性捐赠如何税前扣除

10、计算案例及如何填写申报表

（二）经营所得汇算清缴实务

第八讲：个人所得税筹划管理

（一）各种用工形式与个税、社保

1、实习生与季节性用工

2、劳务用工与劳动用工

3、劳务派遣与劳务外包

4、退休返聘

5、社保新政及工伤保险实务问题处理

（二）个税筹划实务

1、工资薪金与股息红利的转化

2、工资薪金与经营所得的转化

3、劳务报酬与经营所得的转化

4、全年一次性奖金筹划管理

5、利用购房差价政策

6、利用“税收洼地”政策

7、利用公益性捐赠政策

8、符合规定的各类保险

第九讲：扣缴义务人扣缴个税风险管理

（一）代扣代缴个税的法律责任

1、什么是代扣（收）代缴个税法定义务

2、应扣未扣或少扣个人所得税的法律责任

3、已代扣未缴纳个人所得税的法律责任

4、应扣未扣个人所得税是否加收滞纳金

5、企业外赠礼品按什么项目扣缴个税

6、企业承担外赠礼品的个税能否在企业所得税前扣除

（二）“三代”手续费收入税务处理

1、“三代”是什么？有什么区别？

2、“三代”手续费支付的流程是什么

3、“三代”税款手续费如何领取？

4、“三代”税款手续费的使用

5、“三代”税款手续费支付比例和限额

6、“三代”手续费的会计核算

7、“三代”收入是否缴纳增值税及企业所得税

8、个人取得手续费返还奖励是否缴纳个税