第一讲：2021年税费政策解析及运用

一、增值税政策解析及运用

二、企业所得税政策解析及运用

三、个人所得税政策解析及运用

四、其他税费政策解析及运用

第二讲：汇算清缴前税务风险排查及应对

一、正确核算各税收入

1、增值税收入确认

2、企业所得税收入确认

3、两税收入差异分析及检查应对

4、个人所得税收入确认

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二、准确把握扣除项目   

1、扣除项目基本规定

2、精准控制限额支出

3、合理分摊期间费用

4、汇算清缴未调增或少调增，风险何在？

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三、准确认定资产损失

1、资产损失增值税政策解析

2、资产损失增值税实务问题处理及检查应对

3、资产损失企业所得税政策解析

4、资产损失企业所得税实务问题处理及检查应对

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四、认真梳理往来业务

1、独立企业之间往来          

2、关联企业之间往来

3、借款业务涉税实务问题处理与检查应对

（1）企业向金融企业借款利息支出实务问题处理

（2）企业向非金融企业借款利息支出实务问题处理

（3）企业向个人借款利息支出实务问题处理

（4）个人向企业借款利息支出实务问题处理

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五、规范处理发票问题

1、发票取得及处理的5个时间节点

2、热点、难点问题处理           

（1）取得不了发票怎么办？

（2）什么情况下可以以分割单税前扣除？

（3）对方拒不开具发票怎么？

（4）银行利息单能否税前扣除？

（5）个人抬头的发票能否税前扣除？

（6）法院判决书能否税前扣除？

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六、正确处理资产折旧     

1、一般折旧政策

2、加速折旧政策

3、一次性扣除政策

4、热点问题处理

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七、审视大额费用支出

1、税局重点关注的费用项目

2、费用支出相关资料完整性及合法性

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八、合规处理预提费用     

1、税前扣除基本原则

2、税前扣除基本原则的例外

3、待摊费用税务处理

4、预提费用税务处理

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九、应享尽享优惠政策

1、优惠政策概述

2、享受优惠政策应注意的问题

3、境外税收抵免应注意的问题

4、不按出资比例分配利润，能享受免税优惠吗？

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十、统筹全部税费缴纳

1、关于行业平均税负率

2、不同税种之间对应关系       

十一、认真填写年度报表    

1、年度申报表概述

2、年度申报表修订后填报注意事项

十二、汇算清缴账务处理

1、账务调整前先分清自己企业适用的会计准则或会计制度

2、企业所得税汇算清缴后可能存在的情况

3、会计处理与税务规定差异的分类

4、盈利企业的账务调整

5、亏损企业的账务调整

6、适用《小企业会计准则》的账务调整