25年一线财税经验
注册税务师、会计师
北京财税研究院特约教授
大成方略俱乐部特聘讲师
现任：某市地税局 局长
曾任：某市稽查局
曾任：某市国税征管局
发票（其他涉税票据）是财务核算的原始凭证和税务机关执法检查的重要依据，是经济活动中重要的商事凭据和记录生产经营的书面证明。如果企业对发票管理的认识不够，对有关政策规定了解、掌握不全面，很可能导致发票处理不当、进销业务处理不规范的情况出现，给企业甚至个人带来一定的法律后果。尤其是发票管理新系统的全面运行，在“以票管税”、“信息管税”征管理念指引下，税务机关进一步提升了对发票的重视程度，实现了对企业发票的“全空间、全天候”监控管理，对发票违法行为实现快速发现、精确打击。
新形势，新任务，新问题，新要求。本次课程聚焦税收征管新形势下企业发票开具、取得抵扣及发票合同协同管理等具体事项，以丰富详尽的案例，接地气的讲授方式，全流程多角度审视企业涉税票据问题，帮助财务人员进一步防控企业票据涉税风险及财务人员岗位风险。
2、全面系统了解、掌握发票管理相关规定及实务操作，规范企业发票日常管理，处理好发票与合同的协同关系，有效实现合同控税之目的。
3、从稽查角度分析税局检查发票的途径及手段，帮助企业财务人员在税局及企业之间转换视角看待发票问题，掌握企业发票处理技巧。结合案例分析发票违法行为对企业及个人带来的影响，有效帮助财务人员提升企业发票风险管控实战能力。
第一讲：发票管理基本规定
一、税局关于“以票控税”和“信息管税”的征管理念
二、《征管法》及其实施细则关于发票管理基本规定
三、《发票管理办法》及其实施细则基本规定
四、虚开发票实务问题处理与检查应对
1、什么是虚开发票
2、虚开发票的行政责任
3、虚开发票的刑事责任
4、挂靠行为属于虚开发票吗
5、有货虚开如何定性
6、司法机关关于虚开发票罪定性的口径变化
7、取得虚开专票实务问题处理及检查应对
8、什么是善意取得虚开专票
9、善意取得虚开专票进项抵扣问题
10、善意取得虚开专票补缴税款是否加收滞纳金
11、风险防控与稽查应对
第二讲：发票与合同的协同管理
1.合同审核过程中必须把控的发票要点
2.签定合同标明不提供发票是否有效
3.交付发票是税法上的义务还是合同法上的义务
4.签订合同的单位与开发票的单位不一致可以吗
5.合同价款涉税问题处理
6.合同违约金涉税问题处理
第三讲：2021年发票新政及实务中应注意的问题
1、丢失发票税务处理新变化
2、发票综合服务平台新功能
3、发票用途确认错误可更正
4、五种发票票种核定办理时限调整为即时办结
5、电子普通发票盖章由电子签名代替原发票专用章
6、电子专用发票终于面世
7、发票开具新途径
8、代开货运业发票新变化
9、二手车发票开具新变化
10、两种纳税人不得离线开具发票
11、取得异常凭证处理规定新变化
第四讲：发票取得、抵扣实务问题处理
1、是否可以延期确认增值税扣税凭证用途？
2、什么是异常增值税扣税凭证？
3、哪些专票列入异常凭证范围？
4、取得的异常凭证已申报抵扣的，是否一律做进项税转出处理？
5、若纳税人对税务机关认定的异常凭证存有异议，该如何处理？
6、对经税务机关大数据分析发现存在涉税风险的纳税人、新办理增值税一般纳税人登记的纳税人，有什么规定？
7、会议费发票如何抵扣？
8、通行费发票抵扣应注意哪些问题？
9、什么是增值税非正常损失？
10、非正常损失进项税如何处理？
11、哪些项目可以抵扣，哪些项目不可以抵扣进项税？
12、不得抵扣的进项税额如何划分？
第五讲：其他涉税票据实务问题处理
1、财政票据
2、铁路票据
3、航空票据
4、银行票据
5、军队票据
