春节假期已离我们而去，您是否已做好准备回归现实面对那些繁杂的事务，去迎接一年一度的企业所得税汇算清缴工作。
2021年财税改革不断创新，新文件不断推出：……给年终汇缴工作带来了大量新的变化和复杂性，不能正确把握企业所得税汇算清缴新政策要点，您还能高枕无忧吗？
掌握2021年所得税汇缴新政策和疑难问题解决方案；
特殊时期的税务风险防范方法；
发票综合服务平台建立后的税前扣除凭证处理；
所得税汇缴后续检查应对。
第一讲 营改增对企业所得税的影响
1. 价外税对企业所得税收入和扣除项目的影响；
2. 增值税征收范围对企业所得税收入和扣除项目的影响；
3. 增值税税率对企业所得税收入和扣除项目的影响；
4. 增值税计税方法对企业所得税收入和除项目的影响；增值税进项税额对企业所得税扣除项目的影响；
5. 增值税税收优惠对企业所得税的影响；增值税纳税义务发生时间对企业所得税的影响。
第二讲 2021企业所得税新政策解析
1. 企业给劳务派遣用工支付的费用是否属于工资薪金支出；
2. 公益性股权捐赠如何进行所得税处理；
3. 企业移送资产如何进行所得税处理；
4. 以技术成果投资入股有哪些税收优惠；
5. 高新技术企业税收优惠政策有哪些变化；
6. 房地产开发企业土地增值税清算税前扣除政策有哪些变化；
7. 关联方认定及同期资料准备有哪些变化；
8. 关联交易预约定价政策有哪些变化。
第三讲 企业所得税疑难问题解析
1. 企业接收政府划入资产是否缴纳企业所得税；
2. 企业接收股东划入资产是否缴纳企业所得税；
3. 研究开发费加计扣除政策有哪些变化；
4. 固定资产折旧政策有哪些变化；
5. 企业所得税优惠管理有哪些变化；
6. 企业向自然人的借款利息支出如何在税前扣除；
7. 关联企业间借款利息支出如何在税前扣除；
8. 集团公司统借统还的利息支出能否在税前扣除；
9. 财产损失的认定及税务处理；
10. 视同销售的认定及税务处理。
第四讲 特殊业务的企业所得税处理
1. 政策性搬迁如何进行所得税处理；
2. 非货币资产投资如何进行所得税处理；
3. 境外投资如何进行所得税处理；
4. 资产（股权）划转如何进行所得税处理；
5. 债务重组业务如何进行所得税处理；
6. 企业重组业务如何进行所得税处理。
第五讲 企业所得税票据管理(税会差异)
1. 企业应当在什么情况下开具发票；
2. 企业应当在什么时候开具发票；
3. 是否开具发票就一定要确认收入；
4. 是否没有发票成本费用不能在税前扣除；
5. 不抵扣进项税额的增值税专用发票是否需要认证；
6. 企业取得虚开发票的成本费用能否在税前扣除；以后年度取得以前年度的发票如何进行所得税处理。
第六讲 企业所得税疑难问题案例分析
1. 股权转让中有无股息性所得（股息的认定；股权转让所得确认）
2. 投资还是企业分立（投资、分立的认定及税务处理）；
3. 企业清算税务检查案例分析（清算中存在的问题及税务处理）；
4. 如何对关联交易进行纳税调整（关联交易的认定；关联交易的调整方法）。
第七讲 企业所得税涉税风险管控
1. 资产负债表的涉税问题分析；
2. 利润表的涉税问题分析；
3. 现金流量表的涉税问题分析；
4. 上市公司的涉税问题分析；
5. 账簿资料的涉税问题分析；
6. 其他资料的涉税问题分析；
7. 企业涉税内部控制制度的评价。
