随着金三系统的平稳运行，尤其是大数据在税收征管和税务检查中的广泛运用，国家逐步加大了对税收违法行为的打击力度。另外，经济形式的多样化和经济业态的日趋复杂，也对企业的财务核算和财务管理提出了更高的要求。在此大背景下，企业如何洞察是否存在涉税风险？如何评估风险的大小？如何有效规避涉税风险？为此，我们举办本次企业涉税风险管控培训，帮助企业防风险于未然。

通过培训，掌握企业涉税风险的类型、成因、识别方法以及涉税风险的应对和控制。掌握如何通过过税收筹划防患于未然，如何从程序和实体两个方面化解已经形成的涉税风险。掌握如何通过纳税申报表、会计报表分析企业有可能存在的涉税问题。掌握增值税、企业所得税、个人所得税常见的涉税疑难问题。

第一讲：税务稽查新动向及涉税风险概述

一、2021年税务稽查的重点行业与方向分析

二、企业面临的涉税风险有哪些

1．纳税评估风险

2．税务稽查风险

3.反避税调查风险

三、企业的涉税风险是如何形成的

1.企业决策不当形成的风险

2.经营管理不善形成的风险

3.财务管理不健全形成的风险

四、企业应当如何管理涉税风险

1.如何识别涉税风险

2.如何评估涉税风险

3.如何应对涉税风险

4.如何控制涉税风险

第二讲：新征管模式下的涉税风险

一、金三系统的基本功能

1.信息获取功能

2.信息比对功能

3.税务管理功能

二、金三系统涉税信息的获取

1.企业信息的获取

2. 个人信息的获取

3.第三方信息的获取

三、其他软件在稽查中的运用

1.千户企业的涉税信息

2.稽查软件的检查功能

3.爬虫软件的搜索功能

第三讲：应对稽查，如何做好涉税风险防范

一、税务风险的事先控制

1.企业组织架构的安排

2.企业投资活动的安排

3.企业筹资活动的安排

4.企业财务活动的安排

二、税务风险的事中控制

1.企业内部控制制度的建立

2.企业涉税风险的内部审计

3.企业税务风险的账务调整

三、税务风险的事后控制

1.税务稽查案件的处理

2.税务稽查案件的应对

3.涉税问题的司法救济

4.如何应对自查，自查报告如何把握

5.稽查常见文书解析

第四讲：纳税申报资料的涉税分析

一、纳税申报资料的分析

1.纳税申报表的分析

2.财务报表的分析

3.其他涉税资料的分析

二、纳税申报资料的分析方法

1．定性分析法

2.定量分析法

3、预警值的确定

三、主要财务指标的涉税分析

1.资产负债率分析

2.存货周转率分析

3．固定资产折旧率分析

4.应收账款周转率分析

5.应付账款周转率分析

6.毛利率分析

第五讲：涉税疑难问题解析

一、增值税疑难问题

1.委托经营纳税主体的确定

2.资产赔偿的增值税处理

3.广告代理的增值税处理

4.即征即退的增值税处理

5.BOT项目的增值税处理

6.拍卖商品销售额的确认

7.租赁房屋的增值税处理

8.免税项目的增值税处理

9.销售并安装电梯的增值税处理

10.EPC项目的增值税处理

11.卖一赠一的增值税处理

12.虚开增值税专用发票的认定及处理

二、企业所得税疑难问题

1.账外经营纳税主体的认定

2.售后回购的所得税处理

3.项目投资的所得税处理

4.政府补助的所得税处理

5.销售佣金的所得税处理

6.租赁费的所得税处理

7.关联企业借款的所得税处理

8.自然人借款的所得税处理

9.担保损失的所得税处理

10.企业所得税扣除凭证的管理

11.固定资产的所得税处理

12.研究开发费用的加计扣除

三、个人所得税疑难问题

1.劳务派遣用工的个人所得税处理

2.股权激励的个人所得税处理

3.集团内非任职单位取得收入的个人所得税处理

4.个人工作室 （个人独资 ）的个人所得税处理

5.投融资平台（有限合伙）的个人所得税处理

6.房屋租赁收入的个人所得税处理

7.股息的个人所得税处理

8.股权转让的个人所得税处理

9.出售住房的个人所得税处理

10.外籍个人工资薪金所得、劳务报酬所得、股息所得的个人所得税处理