2020年新冠疫情突发，经济波动，即使“战疫”优惠政策不断更新，税收层面从政策到管理措施不断调整，但大数据和高度信息化的税务征管稽查对企业税务规划提出更高的要求。对于企业而言，如何从容应对涉税风险防控，把握税务稽查预警风向，用好用活税收优惠政策，将是做好企业税务管理和年终财务决算的关键。

税务预警指标及企业经营过程中高发风险点分析，全面梳理日常经营管理中的常见涉税风险，提升企业防控涉税风险的能力。

大数据预警案例分析，让企业充分了解涉税风险的来源，提高风险管理的意识。

税务稽查中的关键点及高发涉税风险事项分析。

典型稽查案例剖析，供企业借鉴，在稽查过程中规避风险，轻松过关。

通过税务稽查方法及战术分析使企业能够从容应对税务机关的稽查。

通过良好的税务谈判和沟通，为企业减少损失。

第一讲：涉税风险概述

1.  企业面临的涉税风险有哪些（纳税评估；税务稽查；反避税调查）；

2.  企业的涉税风险是如何形成的（企业决策；经营管理；财务管理；税收征管）；

3.  企业应当如何管理涉税风险（风险识别；风险评估；风险应对；风险控制）；

4.  企业如何识别涉税风险（申报资料；核算资料；公司的公开信息；第三方信息）；

5.  企业如何评估涉税风险（自我评估；第三方评估）；

6.  企业如何应对涉税风险（风险回避；风险降低；风险转嫁；风险承受）；

7.  企业应当如何控制税务风险（事先控制；事中控制；事后控制）。

第二讲： 新征管模式下的涉税风险

1.  金税三期的主要模块；

2.  金三系统的基本功能；

3.  金三系统能够获取的个人信息；

4.  金三系统能够获取的企业信息；

5.  金三系统能够获取的第三方信息；

6.  金三系统的信息比对功能；

7.  千户企业的涉税信息；

8.  稽查软件的检查功能，爬虫软件的搜索功能；

9.  国地税合并对企业涉税风险的影响；社保移交税务机关征收后对企业的影响。

第三讲：涉税风险防范

1.  税务风险的事先控制-税务筹划：组织架构的安排；投资安排；筹资安排；经营安排；财务安排）。

2.  税务风险的事中控制：内控制度；内部审计；账务调整

3.  税务风险的事后控制：案件审理（案件定性；法律适用；处理意见）；稽查应对（程序性应对；实体性应对）；救济途径（听证；复议；诉讼）。

 第四讲：新征管模式下的税务管理

1.投资管理：投资地区、行业、模式的选择；组织形式的选择；投资人身份的选择；股息的来源及分配；股权转让方式的选择。

2.融资管理:债权融资；股权融资；混合性融资。

3.经营管理：经营模式；合同管理；资金管理；供应管理；生产管理；销售管理。

4.财务管理：会计政策；核算方法；税收政策；征管口径。

第五讲：  疫情防控税收优惠政策解析

一、增值税优惠政策

1.  对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额；

2.  纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税；

3.  纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税；电影放映等行业增值税减免；

4.  阶段性减免增值税小规模纳税人增值税；一般纳税人转登记为小规模纳税人。

二、企业所得税和个人所得税优惠政策:

1.  对疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除；

2.  受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损最长结转年限延长至8年。取得政府规定标准的疫情防治临时性工作补助和奖金免征个人所得税；

3.  个人取得单位发放的预防新型冠状病毒感染肺炎的医药防护用品等免征个人所得税。

三、公益性捐赠优惠政策：

1.  通过公益性社会组织或县级以上人民政府及其部门等国家机关捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除；

2.  直接向承担疫情防治任务的医院捐赠应对疫情物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除；

3.  无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加；

4.  捐赠扣除的热点问题（单位组织员工统一捐赠的问题；

5.  未能及时取得捐赠票据能否扣除的问题；

6.  个人捐赠支出如何扣除的问题）。

四、社保费优惠政策解读

1.  阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费

2.  阶段性减免以单位方式参保的个体工商户职工养老、失业、工伤保险

3.  阶段性减征职工基本医疗保险单位缴费；

4.  社保费减免重点关注问题（政策执行期限；政策适用范围；

5.  企业规模划型；社保费减免流程；

6.  企业缓缴三项社保；按项目参保的工伤保险费减免；

7.  参保单位已缴2月份社保费的处理；参保要按规定缴费；阶段性减免企业社保费不影响参保人员社保权益）。