在改革开放的大时代背景之下,先进科学技术在各行业领域的快速运用和普及,带动了社会经济的高速发展,大数据变革也相伴而来.与此同时,大数据的影响和辐射面也已渗透到我国社会发展的各个行业和领域,特别是对我国的税收风险管理而言,是一把双刃剑,一方面为我国的税收管理提供了机会和优势,另一方面则使我国的税收风险管理面临新的挑战和困难

1．解决疑难问题，帮助企业规避财税风险；

2．洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径；

3．全面有效降低企业税务风险；

4．帮助企业树立新时期经营管理的新思路。

第一讲：关于减税降费新政策解读及实际合规运用

一、新政解析及合规运用（通过解读企业国家优惠政策，教给企业如何利用优惠政策合规的去挣钱，降低企业涉税风险）

1、重大利好消息！2021年小规模纳税人暂继续减按1%征收率征收增值税

2、餐饮住宿、旅游娱乐、交通运输等生活服务收入免征增值税政策延长

3、人社部：两项社保费减免政策延至2022年4月30日

4、重磅！各地最新社保缴纳基数！

5、关于延续西部大开发企业所得税政策的公告

6、北京中关村技术转让企业所得税试点优惠政策发布

7、关于降低社会保险费率有关问题的通知

8、关于印发《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案》的通知

二、普惠性减税下发票合同注意事项（上下游企业在做业务签合同之前就要相互沟通配合签好每一份合规合法的合同，开好每一份发票，降低涉税风险，少交税）

1、合同审核过程中必须把控的几个税务要点

（1）采购合同涉税条款分析与风险防范

（2）销售合同涉税条款分析与风险防范

（3）“三流一致”实务问题处理与稽查执行口径

（4）合同标的条款涉税事项-混合销售与兼营的界定以及带来的税收风险

（5）合同会涉及到哪些涉税风险

（6）合同违约的税务处理与会计核算

（7）三方协议下的增值税进项税能否抵扣?

  2、代开劳务报酬、特许权使用费发票环节不再扣缴个人所得税的规定

3、建安企业这种方法能同时降低社保、个税和增值税

第二讲：设立公司如何通过企业集团组织架构节税，帮助企业利用政策挣钱

一、实行注册资本认缴登记制

1、实行注册资本认缴登记制（抽逃资金的风险）

3、注册资本认缴制度账务处理、涉税事项（案例分析）

4、企业认缴制下债转股风险应对及规避

5、税务局2021年开展个人股权转让合规检查

二、筹建活动中的账务处理与税务处理

1、子公司、分支机构的设立选择

2、母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险

3、资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的

4、母子公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择

5、“明股实地”的财税处理与风险规避

6、无形资产、不动产投资入股，是否缴纳增值税？

7、税务总局对“明股实地”是否缴纳土增税的批复

第三讲：实际工作中如何做好内部风险控制，规避各种常见费用的涉税风险，做好最大限度的税前扣除

一、各种常见费用发票等涉税问题分析

管理费用核算技巧

1、业务招待费等涉税问题分析

2、公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?

3、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？

4、会议费、培训费的税务处理

5、会议费用和培训费用的纳税筹划要点

6、这一类发票成为每年税务稽查的重点

7、员工晚会的奖品是否交个税？

8、免费旅游是否交个税？

9、人身险 / 责任险涉税问题

10、2020年民法典第七编侵权责任规定

第四讲：企业借款涉税风险把控（帮助企业解决利息费发票的问题，做好所得税税前扣除）

1、向个人借款利息支出税务处理

2、《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》

3、关联企业间业务往来要合规

4、如何理解实际税负相同

5、企业支付的小额贷款公司利息费用扣除问题处理

6、企业或个人取得利息收入需要缴纳增值税吗

7、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题

8、无偿借贷资金实务问题处理与筹划

9、民间借贷利息土地增值税如何扣除

10、一般企业向一般企业（个人）借款需要缴纳印花税吗？

11、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

第五讲：所得税汇算清缴无发票支出风险检查与应对

1、国税总局：汇算清缴再出新规定！资产损失不再报相关资料了

2、税前扣除税务风险把控

3、合法有效的凭证分类

4、取得发票应该注意的相关事项

5、发票与企业所得税税前扣除之间的关系

6、国家税务总局政策解读小额零星经营业务相应可按新的标准判断

7、 会计和税法对各自证据的不同要求

8、如果取得不了发票，如何让税务认可？如何提供正当理由？

9、区分证据类型：内部证据和外部证据
10、无需取得发票，税前也可以扣除成本费用的情形

第六讲：财政性资金的税收政策（实务中如何合规使用会计科目，做到专款专用，如何享受不征税政策，合法的前提下少交所得税）

1.新的会计准则政府补助发生变化

2.财政补贴的财税处理

3.政府补助的界定，所得税的处理

4.专项用途财政性资金的条件

5.现行政府补助的增值税税务处理——公告2019年第45号（财政补贴收入缴纳增值税大变化）

（1）企业按照取得财政补贴收入的来源分别进行判断是否征收增值税。

（2）企业收到财政补贴需不需要交增值税？

（3）不同类别的政府补助的增值税税务处理

（4）收到政府补助的发票2020国家税务总局对人大第6527号建议的答复

第七讲：个人所得税及社保纳税筹划

一、个税实务问题分析

1、国家税务总局关于办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告

2、个人向企业提供劳务报酬

3、自然人到税局代开劳务费发票的税务处理

4、个税税目如果是劳务报酬，需要注意什么？

5、企业向自然人支付劳务报酬

6、劳务报酬和工资如何筹划

7、劳务报酬和生产经营所得的不同之处

8、劳务派遣员工的个人所得税、社保由谁来缴纳

二、社保归一税务

1.如何降低企业社会保险费用

2.如何降低企业社会保险费用-职工薪金制度规划

3..如何降低企业社会保险费用-建立职工劳动保护和安全生产制度

4.企业新招职工如何减少缴纳社保费用的方法

5.如何利用一些非全日制和灵活就业岗位与员工签订非全日制合同和灵活就业协议节约社会保险费用

三、劳务公司社保费用风险规避方法

1. 无雇工个体工商户、灵活就业和非全日制从业人员缴纳社保费用的法律依据分析

2. 建筑领域包工头或班组长雇佣农民的社保处理。

3. 进城务工农民工的社保费用的缴纳处理。

第八讲：税收大数据形势下税务稽查发生变化，企业如何做好防控

一、“金税四期”上线会让税务稽查更加严格

1.“金税三期” 增值税数据比对“异常”即时预警

2. “金税三期”发票比对模块： 实时监控“增值税专用发票用量变动”风险

3.2021年税务稽查重点（税务总局稽查局）

4.稽查与评估（日常稽核、风险核查）的区别

二、“金税三期”再升级 ，税收管理系统增加最新风险预警事项

三、税务稽查系统与“金税三期”完善对接“自动推送”稽查数据流

1.金税三期税务稽查系统 “功能”

2.金税三期税务稽查“应用软件”

3.金税期税务“协查系统”升级重要项目

4.税务稽查方法“双随机”

5.税务稽查“视频指挥系统”试运行顺利完成

6.“放管服”征管模式下，企业应该增强应对税务稽查的能力

四、税务稽查重点及企业风险控制应对

1.税务稽查局是如何进行稽查工作的？ 

2.通过银行来管理企业，实现现金实物可追溯

3.针对企业经营过程，防范税务稽查风险