2021年，税制改革不断深化，税费政策不断完善，企业税费负担进一步减轻。国地税合并，“放管服”改革深入进行，营商环境进一步优化。税制改革和征管改革的目的是优化税收环境，维护市场经济秩序，促进社会经济的可持续发展，但是，减税降费和“放管服”并不意味着可以放松税收征管。因此，优化纳税服务，规范税收执法，加强税收征管和稽查，打击偷税、逃税、骗税行为凸显重要。

此次培训内容涉及减税降费新政策解读与运用、如何通过企业组织架构节税、规避费用涉税风险、借款涉税风险把控、所得税汇算无发票支出风险检查与应对、财政性资金税收政策、个人所得税及社保纳税筹划、企业面对金税三期、银税联网、社保入税、银行分类账户应如何应对八个方面的知识。

第一讲：关于减税降费新政策解读及实际合规运用

一、防疫税收新政解析

（一）防疫财税重要新政解读

1、最新！减免企业基本养老保险等社保费优惠政策

2、两部门发文了！支持疫情防控保供等税费政策实施期限延至2020年12月31日

3、国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告 国家税务总局2020年10号

4、关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知

5、税务总局: 减免房产税/土地使用税/车船税/城建税等问题 税务总局最新解答财产行为税七问题

6、财政部国家税务总局– 疫情期间税收优惠政策汇总

7、关于降低社会保险费率有关问题的通知

8、税务总局权威解读：最新个人所得税政策，很重要

9、重磅利好！这类企业可免10年所得税

10、9月1日开始实施城市维护建设税法、契税法

11关于印发《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案》的通知

12、9种常见发票的涉税风险点

13、增值税进项抵扣的稽查风险及应对策略

二、减税降费政策下发票如何规范使用

（一）协同管理的内涵（坚持“做账是有风险的”理念）

1、企业发票管理混乱引起的税收风险增加

2、企业业务发生证据缺失使企业多交冤枉税              

（二）协同管理目标（会计与税务的协同管理就是要实现“不多缴税”、“不早缴税”和“合法合理纳税”）

（三）税控制度的重置可以确保企业经营管理的规范

（四）合同及发票风险控制及实务应对

1、采购合同涉税条款分析与风险防范

2、销售合同涉税条款分析与风险防范

3、对销售合同进行税务筹划时的法律风险防范

4、合同标的条款涉税事项-混合销售与兼营的界定以及带来的税收风险

5、合同会涉及到哪些涉税风险

6、票流与“合同流、资金流和货流”四流统一

7、重磅！劳务报酬代开发票不再预征个税！税局刚明确！（代开劳务费发票代扣个税问题解读）

8、建安企业这种方法能同时降低社保、个税和增值税

9、劳务派遣公司的风险规避

第二讲：设立公司如何通过企业集团组织架构节税，帮助企业利用政策挣钱

一、实行注册资本认缴登记制

1、实行注册资本认缴登记制（抽逃资金的风险）

2、企业信息公示制度改革对多套报表的影响

3、注册资本认缴制度账务处理、涉税事项（案例分析）

4、企业认缴制下债转股风险应对及规避

二、筹建活动中的账务处理与税务处理

1、注册时就要考虑的税收问题

2、子公司、分支机构的设立选择

3、母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险

4、资产或股权母子间划转实现资源优化配置的同时如何实现税负的

5、母子公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择

6、如何利用公司的合并实现企业利益最大化

7、利用收购股权与收购资产的税负差异实现资产的转移

8、税控制度的重置可以确保企业经营管理的规范

第三讲：实际工作中如何做好内部风险控制，规避各种常见费用的涉税风险

一、各种常见费用发票等涉税问题分析

管理费用核算技巧

1、业务招待费等涉税问题分析

2、公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?

3、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？

4、会议费、培训费的税务处理

5、会议费用和培训费用的纳税筹划要点

6、这一类发票成为每年税务稽查的重点

7、劳动保护费涉税问题解析

8、职工福利费的会计处理与纳税调整

9、职工餐饮食堂买菜没票如何处理

第四讲：所得税汇算无发票支出风险检查与应对

1、国税总局：汇算清缴再出新规定！资产损失不再报相关资料了！

2、资产损失税务检查与风险防控

3、企业所得税法的证据链问题

4、国家税务总局政策解读小额零星经营业务相应可按新的标准判断 

5、区分证据类型：内部证据和外部证据
6、企业哪些票据问题会存在税务风险？

7、白条收据税务风险应对

8、实务问题解答

1)企业租用个人私家车的财税处理

2)为员工报销的通讯费扣除问题

3)资本公积、留存收益转增资本（股本）是否缴纳个人所得税和企业所得税？

第五讲：企业借款涉税风险把控（帮助企业解决利息费发票的问题）

1.借款费用会计准则与税法比较分析与纳税调整

2.企业所得税若干问题的公告

3.借款利息应注意的事项

4.企业支付的小额贷款公司利息费用扣除问题处理

5.企业向个人借款实务问题

6.资金池的运用可以优化企业内部融资的税负成本

7.统借统还的运用在融资上将节约税负

8.视同销售免税特例---集团内资金无偿借贷，免征增值税

9.集团间无偿资金往来，税收风险把控

10.支付利息应取得发票的问题

11.一般企业向银行借款，需要缴纳印花税吗？

12.一般企业向一般企业（个人）借款需要缴纳印花税吗？

13.集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

第六讲：财政性资金的税收政策（实务中如何合规使用会计科目，做到专款专用，如何享受不征税政策）

关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知

一、财政性补助资金的会计处理

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益

与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

二、不征税收入的税务处理

1、《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2008]151号）

2、《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）

三、财政补贴收入缴纳增值税大变化

1、企业按照取得财政补贴收入的来源分别进行判断是否征收增值税。

2、企业按照取得财政补贴收入的性质分别进行判断是否征收增值税。

第七讲：个人所得税及社保纳税筹划

一、新税制的变化

1、“分类与综合”所得税制并行

2、“预扣预缴+汇算清缴”综合所得新税制

3、六项专项附加扣除+个人所得税APP

5、工薪所得个人所得税的计算方法是什么？

6、实务理解年终奖新政和关键点

7、个人所得税税务筹划

8、利用税率极差降低个人所得税的税负

9、利用工资降低个人所得税的税负

9、常用个税方案简介-管理层及其他高薪酬人员

10、个人独资与个体工商户区分

11、股东分红个税筹划

二、社保归一税务

1、不缴纳社保费用的后果

2、如何降低企业社会保险费用

（1）如何降低企业社会保险费用-职工薪金制度规划

（2）如何降低企业社会保险费用-建立职工劳动保护和安全生产制度

（3）企业新招职工如何减少缴纳社保费用的方法

（4）如何利用一些非全日制和灵活就业岗位与员工签订非全日制合同和灵活就业协议节约社会保险费用

4、劳务公司社保费用风险规避方法

(1) 无雇工个体工商户、灵活就业和非全日制从业人员缴纳社保费用的法律依据分析

(2) 建筑领域包工头或班组长雇佣农民的社保处理。

(3) 进城务工农民工的社保费用的缴纳处理。

5、如果税务局让补缴原来的社保怎么办？

6、界定好不交社保的几种情况

7、哪些人可以不交社保？

第八讲：企业面对金税三期，银税联网，社保入税，银行分类账户应如何应对

1、金税三期的功能，对发票的要求

（1）金税三期中对于财务报表数据预警

（2）金税三期上线后的税务风险控制

（3）税务机关是通过什么查出企业两套账？

（4）两套账存在的涉税风险

（5）两账合一并账的总体方案

（6）两账合一的时间选择

（7）税务稽查重点关注的往来会计科目风险规避

2、 这三种情形下的发票风险最大关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知

（1）做好发票管理工作，控制税务风险

（2）发票虚开善意和恶意的辨别与转化

（3）恶意与善意区别
3、什么是纳税评估?

4、什么是税务稽查？（如何应对？实际案例分析）

5、国家税务总局重点稽查对象有四类。

6、企业自身哪些行为会带来涉税风险？

7、因逃避缴纳税款违法行为带来的涉税风险

8、稽查可以拷贝我电脑里的资料吗？

9、专票电子化政策要点及应对策略

（1）专票电子化对企业意味着什么？企业该如何应对？

（2）什么是专票电子化?

（3）专票电子化的误区有哪些?

（4）为应对专票电子化，企业应做好哪些准备工作？

（5）电子发票企业关心的问题

（6）电子专票来了！不用加盖发票专用章

（7）财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知

（8）如何应对电子会计凭证入账归档新规

（9）电子发票 vs 传统纸质发票

（10）新版电子发票如何查验？怎么使用？

（11）电子发票怎么给受票方呢？

（12）明确首批增值税专用发票电子化试点范围－国家税务总局关于进一步支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施的通知

10、如何写纳税自查评估报告？

11、税务机关常用企业所得税测算工具