1.    学会用管理报表来监控和管理涉税风险；

2.   学会区分所得税汇算与土地增值税清算过程中对相关成本费用的划分，避免误判造成的损失和风险；

3.   学会并掌握土地增值税清算程序、清算过程需要的资料、清算鉴证报表使用及与会计账目数据的切入、及鉴证报告的出具；

4.   在清算过程中正确把握和准确运用现存的有效的文件开展税收规划并规避风险；

第一讲： 房地产开发项目结算及会计核算实务 

1、项目开发的三个阶段 

   准备阶段、行政审批阶段（五证的获得）和权属初始登记阶段。此阶段税务风险分析判断。包括十余种拿地方式的税收规划。

2、项目开发结算的四个程序 

工程预算（包括全科目介绍、预算表格设计及编制）、工程结算、竣工结算与竣工决算

3、开发成本的归集范围及会计核算账户设置、程序、方法 

 开发成本组成内容、开发成本核算程序、成本分摊方法

4、开发间接费用的10大内容 

5、房屋开发成本与土地开发成本的核算 

 成本核算对象六原则、    房屋开发成本项目核算、   土地开发成本核算

6、企业所得税开发成本与会计成本5大不同点 

成本对象确定原则具体应用、计税成本内容所得税与土增税处理不同点、   计税成本核算的一般程序、    成本分配方法 及应用、   预提费用及后续费用处理

7、土地增值税开发成本与会计成本3大不同点 

 清算项目对象的确定、开发成本内容、    扣除项目分配方法

第二讲：开发项目土地增值税清算实务解析 

1、土地增值税的征税对象 

2、土地增值税的预征、清算和核定征收 

预征率、及宏观政策变化后预征率的调整、国五条出台后的预征率。土地增值税清算、   核定征收的条件及前提

3、清算的两种类型 

 通知清算与自行清算

4、清算收入的范围及3步确认法 

5、清算5大扣除项目详细解析 

1）取得土地使用权所支付的金额；

2）开发土地的成本、费用；

3）新建房及配套设施的成本、费用、或者旧房及建筑物的评估价格；

4）与转让房地产有关的税金；

5）财政部规定的其他扣除项目（加计扣除）

6、扣除项目的5种