随着房地产行业的不断发展，房地产开发企业创造高额利润的同时也带来了高税负，税收作为房地产开发企业外部成本来说，客观上影响了其经济收益。土地增值税就是较大的影响因素，是影响收益较大的税种之一，如何在土地增值税清算中有效地降低税费而保证企业收益，是当前房地产开发企业重点、痛点、难点的问题。

1、熟悉房地产开发过程中所涉及的相关税种的处理;

2、熟悉营改增后增值税销售额的确定对土地增值税清算的影响;

3、重点掌握土地增值税清算收入的确定及5大扣除项目会计核算、土地增值税政策及其与企业所得税开发成本的差异;

4、解析土地增值税清算中经常遇到的问题及土地增值税处理策略;

5、对目前土地增值税计税过程中几种规划方法进行解析及适用性分析。

第一讲：土地增值税清算管理

1、清算条件与工作流程

2、清算审核方式

3、清算项目收入的审核

4、扣除项目的审核

5、土地增值税清算后续管理

6、纳税义务人、征税范围及计税依据

7、税率计税额的计算

8、税收优惠

9、征收管理

第二讲：土地增值税清算收入的变化与应对

1、转让房地产收入

2、视同房地产销售收入

3、转让永久使用权

4、代收款项

5、案例解析：如何实现业财税在收入确认层面的协同管理

6、收入项目税收筹划技巧分析

第三讲：土地增值税清算扣除项目的变化与应对

1、扣除的原则

2、相关扣除项目的变化

3、土地成本

4、前期工程费

5、基础设施建设费

6、建筑安装工程费

7、公共配套设施费

8、开发间接费

9、利息支出

10、相关税金

11、案例解析：如何实现业财税在扣除项目层面的协同管理

第四讲：土增税税收优惠相关问题

1、土地增值税相关优惠政策有哪些

2、土地增值税清算时不同项目之间能否盈亏互抵

3、产权与住宅绑定的地下车库能否享受普通住宅优惠

4、将开发产品转为自用再对外销售问题

5、投资、联营行为免征土地增值税问题

6、其它税收优惠相关问题

第五讲：涉税案例解读

1、如何做好项目的二次清算

2、出租永久性车位的清算

3、清算结束后转让的纳税问题

4、清算所退税款的处理问题

5、无发票的土地增值税清算问题

第六讲： 现场答疑