2021年度，征管体制改革，金税三期、放管服、减税降费、所得税优惠政策、新的个人所得税法实施等、大数据税收风险管控……，我们正处在税收改进与变革的时期。

一年一度的重要工作——“2021年度企业所得税汇算清缴”工作即将展开，2021年度企业所得税又有哪些新政策、新变化，有哪些重点、要点和风险点，都是我们亟待了解的内容。本课程以“2021年度企业所得税汇算清缴新政策与申报”为核心，讲解2021年出台的企业所得税政策，分析汇算清缴工作的要点及新申报表，从不同角度剖析讲解21年度汇算清缴的风险与防范。通过本次课程，对所得税汇算清缴政策申报的热点、难点、疑点及税务处理进行诠释，让大家了解最新企业所得税政策，以及如何正确填制企业所得税年度纳税申报表，有效的解决遇到的所得税申报难题，为年度汇算清缴提前做好准备。

1、了解最新企业所得税政策。

2、熟悉汇算清缴的范围

3、了解基础信息项目的表格填报流程。

4、了解收入、成本、费用项目的填报流程。

5、清楚纳税调整时关于项目的变化，及其填报方式

6、学会处理企业所得税在弥补亏损时的明细表，及填报问题；

7、熟练在免税、减计收入及加计扣除优惠项目如何填报

第一讲：2021年企业所得税新政第解析

1、小型微利企业税收优惠政策

2、研发费用加计扣除优惠

3、延长亏损结转年限

4、固定资产加速折旧

5、优惠事项办理办法&资产损失

6、公益性捐赠支出税前结转扣除

7、税前扣除凭证

8、2021企业所得税新政策讲解

第二讲：企业所得税申报表填报实操

一、汇算清缴前必须关注的重要事项

1、2021修订版汇算清缴表单

2、查帐征收与核定征收对于汇缴应注意的事项

3、汇算清缴期间报送哪些资料

4、备案资料归集注意事项

二、信息项目表填报

（一）小型微利企业填报变化及新政

1、小型微利企业填报变化

2、小型微利企业新政

3.小型微利企业减免部分填报实务

4、小型微利企业留存资料

（二）信息项目表的填报

1.封面

2、表单选择

3、表单选择之风险

4、基础信息表

三、收入成本费用项目填报

（一）项目填报-销售货物一般收入

1、汇算的整体逻辑

2、营业收入-销售货物一般收入的项目填报

（二）项目填报-销售货物特殊收入、劳务、租金收入

1、营业收入-销售货物特殊收入的项目填报

2、营业收入-劳务收入的项目填报

3、营业收入-租金收入的项目填报

（三）项目填报-营业外收入

1、营业外收入的项目填报

（四）项目填报-成本费用

1、一般企业成本支出明细填报

2、期间费用明细填报

四、纳税调整项目填报

（一）纳税调整明细表填报-视同销售

1、视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

（二）纳税调整明细表填报-投资收益

1、投资收益纳税调整明细表填报

（三）纳税调整明细表填报-专项用途财政性资金、职工薪酬支出

1、专项用途财政性资金纳税调整明细表

2、职工薪酬支出及纳税调整明细表填报

（四）纳税调整明细表填报-广告费和业务宣传费跨年度、捐赠支出

1、广告费和业务宣传费跨年度调整明细表

2、捐赠支出纳税调整明细表

（五）纳税调整明细表填报-资产折旧、摊销情况及资产损失税前扣除

1、资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填报

2、资产损失税前扣除及纳税调整明细表填报

（六）总分支机构汇算清缴、报表填报

1、总分支机构汇算清缴

2、总分支机构报表填报

（七）纳税调整明细表填报-房地产开发企业特定业务

1、房地产开发企业特定业务纳税调整明细表填报

五、企业所得税弥补亏损明细表填报

（一）企业所得税弥补亏损明细表填报

1、所得税弥补亏损明细表项目填报

六、免税、减计收入及加计扣除优惠项目填报

（一）兔税、减计收入及加计扣除优惠项目填报0315

1、符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益优惠明细调整表

2、研发费用加计扣除优惠明细表填报

3、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表填报

4、所得减免优惠明细表的填报

5、关联报表的填报