随着互联网大数据的渗透，基本的会计核算、申报汇缴工作对广大财务人员来说已不再是难点。目前，财务人员面对的最大的挑战，就是企业运营的财税优化、税收优惠的应享尽享、涉税风险的有效规避，评估稽查的从容应对！同时，在减税降费的大背景下，合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。

所以，我们开设本训练营，旨在通过两天的学习，从提升财务人员的财税战略思维出发，结合企业合理节税、稽查应对、避税“翻车”的鲜活案例，帮助听课学员认知、了解并掌握税收筹划的基本原理、具体方法及如何落地，做到真正意义上的知行合一。

▲改变对纳税筹划的错误认知，更新升级学员有关税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引；

▲结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析在减税降费背景下，如何顺应趋势，提前安排涉税事宜布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险；

▲结合具体案例，讲述如何在实务中做好各税种的税负综合控制，在公司经营、资金安全、客户关系和税收筹划之间做好权衡。

第一天 入门篇 日常业务中的税收筹划

第一讲 新政下的企业涉税风险管理

1、海量税收文件如何掌握，日常税收问题应该问谁

2、哪些红线不能碰 骗税>=虚开>偷税>避税>不交税

3、保护老板就是保护自己，论沟通的技巧和艺术

4、日常财税问题解决思路：    

高管薪酬个税高、私车公用难报销、真实业务无发票、补贴返还税咋交

5、尽享优惠别滥用

1）开局先亏二百五，你不被开算我输

2）小微小规小微利，分不清楚很懵逼

3）小规模有多任性，一般就有多憋屈

4）核定征收在洼地，想说爱你不容易

第二讲 发票涉税风险梳理及管控

1、哪些业务需要取得发票作为企业所得税税前扣除凭证？

2、业务真实对方单位不开票怎么办？

3、超经营范围开票税务上是否存在风险？

4、个人给企业提供商品或者服务可以开票么？

5、真实业务暂无法取得发票可以白条入账么？

6、年度汇算清缴期结束后取得发票，是亡羊补牢还是为时晚矣？

7、企业善意取得虚开的发票是否可以在企业所得税前扣除？

第三讲 专票电子化及风险自查应对

1、专票电子化来了，您准备好了么？

2、电子发票的发展进程与影响

3、电子凭证入帐将对会计和审计工作代理带来的影响

4、电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响

5、哪些电子普通发票可以抵扣进项税

6、电子发票的重复报销管控

7、电子发票恶意冲红与篡改

8、电子发票入账、保存及归档管理

第四讲 工资薪金及福利费的税会处理

一、工资薪金所得的会计处理

二、工资薪金所得的个税处理

1、工资薪金预扣预缴及汇算清缴新规解读

2、职工取得的双薪如何缴纳个税

3、对个人提前退养取得的一次性收入如何征税？

4、个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入如何征税？

5、解除与职工的劳动关系给予的补偿怎样代扣代缴个人所得税？

6、退休人员再任职应符合哪些条件？按“工资、薪金所得”还是“劳务报酬所得”缴纳个人所得税？

三、高管薪酬个税高有哪些解决思路

1、老实交！！！

2、通过年终奖来进行筹划

3、通过分红来进行筹划

4、通过业务外包来进行筹划

5、如何通过离职补偿来进行筹划

四、货币性补贴是否需要缴纳个人所得税

1、哪些福利费收入不属于免纳个人所得税范围？

2、离退休员工补贴是否需要交个人所得税？

3、住房补贴、医疗补贴、医疗补助费、生育津贴个人所得税问题

4、交通、通讯补贴个人所得税问题

五、误餐补助、午餐补助、伙食补助的税会处理

1、个人所得税上的基本规定

2、误餐补助、伙食补助的概念及税会处理

3、午餐补助及职工食堂免费就餐的税会处理

六、食堂相关税收筹划

1、自营食堂税会处理的注意事项

2、食堂外包及不设食堂相关税收筹划

七、工作服、高温费、采暖费、冬夏令用品的税会处理

第二天 进阶篇 实战案例解析热点财税问题

第一讲 社保入税的风险及应对思路

1、社保的缴费基数如何确定，实际的执行尺度如何，缴费比例如何确定

2、改变用工模式和降低缴费基数有哪些方法和思路，风险和收益如何权衡

3、企业新进员工是否必须要交社保、未交社保员工是否必须按照劳务报酬申报个税

4、接受个人代开发票的涉税风险及税负控制

5、挂靠员工、社保工资地点不一致员工的涉税风险控制

6、员工离职补偿的支付标准及涉税风险

7、灵活用工平台，薪税保等税筹产品百试百灵么

8、灵活用工平台的基本原理及涉税风险

9、层层假外包下的法律风险

10、灵活就业人员的工资社保个税处理思路解析

第二讲 常见涉税问题风险分析与应对

1.如何合规列支会议费

2.视同销售多税种的涉税处理

3.异地租赁费税前列支合规性剖析

4.防暑降温费（高温补贴）的多税种处理

5.“私车公用”的合同签订技巧与多税种税务风险管控

6.多种资金池运作方式税收政策的利与弊：统借统贷、集团借款等方式涉税政策利弊剖析

7.长期应付款长期大额存在的涉税风险-银行贷款与企业借款、无息与有息的并存之道

第三讲 什么才是真正的税收筹划

1、核定征收在洼地，想说爱你不容易

（1）从40%到3%的洼地筹划，真的有那么神奇？

（2）事前核定和事后核定，哪个更靠谱，哪个更坑人？

（3）税务机关代开的发票，就一定靠谱么？

2、用工平台，究竟是填坑还是挖坑？

（1）社保入税，靴子何时落地？

（2）图解用工平台的神操作

（3）员工举报的风险，平台虚开的风险？

（4）暴力虚开平台能有多暴力？

3、税收筹划，首先要少交冤枉税

（1）利用吸纳“残疾人员”享受减税筹划

（2）回避纳税临界点进行筹划

（3）改变合同签订形式进行筹划

（4）改变用工形式进行税收筹划

4、优惠政策应享尽享，就是税收筹划

（1）一次性扣除优惠政策

（2）离职补偿优惠政策

（3）高新技术企业优惠政策

（4）递延纳税优惠政策

第四讲 虚开真的离我很遥远吗？

1.常见暴力虚开发票的案例分析

2.“购进甲销售乙”的涉税风险剖析

3.“成本不够费用来凑”的涉税风险分析

4.大量取得普票成本列支涉税风险剖析

5.虚开发票法律责任剖析

第五讲 详解新形势下纳税评估及检查的热点

1.管理费用中大额服务费涉税风险核查

2.小规模纳税人顶额申报收入的风险费

3.一般纳税人大额接收同一纳税人发票的风险核查

4.多企业之间“回头票、循环票”涉税风险核查

课程总结与回顾

1.课程主要内容总结与回顾

2.答疑解惑