本课程是针对股权投资人员而设，是站在投资人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析，并将业务与财务相互结合验证，从而有效控制风险。
了解企业对外投资的策略与投资项目或企业尽职调查，结合企业实际投资成功与失败案例。重点了解尽职调查的目标、有关尽职调查关键工作事项、尽调的各类案例研究，最终希望为企业实现投资决策可行、投资风险可控，实现投资预期目标服务。
第一讲：企业尽职调查概述
1、企业尽职调查是什么？为什么？调查什么？怎么调查？
2、尽职调查能力必备-三张财务报表分析-CPA财务成本管理
3、尽职调查能力必备-《中华人民共和国公司法》浅析
4、尽职调查能力必备-《首次公开发行股票并上市管理办法》浅析
5、尽职调查能力必备-《上市公司重大资产重组管理办法》浅析
6、尽职调查能力必备-公司合规管理与内部控制、法人治理和内部审计和全面风险管理
第二讲：企业财务尽职调查实务【重点】
1、财务尽职调查的目的与方法
科目余额表、科目明细、3年序时账、固定资产卡片、存货、现金和票据盘点
2、(1) 财务尽职调查得到企业真实利润；(2) 财务绩效分析判断企业经营能力；(3) 财务预测及建模评估企业投资价值
3、财务尽职调查的内容：损益表、资产负债表、现金流量表中的各科目，包括货币资金、营业收入、应收账款（包括坏账准备）、其它应收账款、长期待摊费用、预付账款、存货、固定资产、应付账款、其它应付账款、其它负债类科目、成本与费用等每个科目的财务尽职调查
4、财务绩效分析判断企业经营能力：营业收入、净利润、毛利率、三项费用率（销售费用、管理费用、财务费用）存货周转天数、应收账款、应收票据、预付账款、应付账款、应付票据、净营运资本（NWC）周转天数
5、财务预测及建模评估企业投资价值
第三讲：企业法务与税务尽职调查实务【重点】
1、营业执照，营业范围，成立时间、年检。
2、公司章程：企业的股东结构构成，股东间的权利及义务
3、验资报告：银行征询函和进账单、评估报告。
4、抽逃注册资金：出资不实，抽逃资金。
5、员工的社保缴纳情况、土地所有权证、土地使用证。
6、专利技术：发明专利、实用新型
7、借款合同、担保合同、抵押合同与环保凭证。
8、税务审计：企业所得税、完税凭证、免税申请报告和企业增值税
9、业务》财务》法务》税务论
10、企业的历史沿革、独立性审核（资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立）、同业竞争与关联交易问题审核、实际控制人变更审核、历次股权转让的合法性审核、信息披露合规分析
11、税务尽职调查：企业所得税、完税凭证、免税申请报告和企业增值税
第四讲：企业业务尽职调查实务【重点】
1、业务尽职调查的具体内容：行业情况：市场规模、增长情况、竞争对手、竞争格局、行业净利润和毛利润被投企业的行业地位、处于的生产阶段、目标公司的财务状况、历史的营利性、客户情况、企业的投资亮点、研发情况、整体的法律风险、投诉、政府关系
2、业务》财务》法务》税务
3、业务尽职调查的概率论
第五讲：企业尽职调查实际案例分享【重点】
1、格力电器拟130亿元收购珠海银隆 切入新能源汽车领域，董明珠看到了什么机会？你看到了什么机会？
2、海南文昌鸡项目的尽职调查
3、成都某电子企业的尽职调查
4、华冶矿建项目的尽职调查
5、某互联网金融平台的控股性的尽职调查
6、某农业企业的参股性投资的尽职调查
7、某互联网科技企业的投资的尽职调查
