随着征管改革的推进，金税四期即将上线，以“互联网+大数据+云计算”的稽查天网已经铺开，关联税种风险日益增大，牵一发而动全身：

税种间关联风险产生的原因？

各税种之间哪些数据容易稽核比对？

3大税种间的关联申报需要注意什么？

小税种如何暴露大风险？

企业该如何防控和排除关联税种风险？

为此，本次课程为您解读金税四期背景下关联税种之间的比对关系，揭示隐藏在申报数据中的关联风险，提高您的涉税风险敏感性，增强经营业务风险防控的能力。

【权威解读】解读重点关联税种比对，了解新征管下的校验关系；

【风险识别】识别各税种间联动风险，深入剖析背后的业务问题；

【防控提升】提升涉税风险防控能力，做到识别-掌握-预防-规避。

一、      企业所得税与增值税的关联关系

1、职工福利与进项税额转出的比对风险

2、生产企业职工福利与未开具发票税额的比对风险

3、企业所得税收入与增值税“按适用税率计税销售额+按简易办法计税销售额”的风险预警

二、 个人所得税与增值税的交叉比对

1、“代扣代缴手续费”与“未开具发票”的风险比对

2、“集体福利”进项税额转出，与个税申报数据比对

3、 如何判断集体福利需要代扣个人所得税？

三、个人所得税与企业所得税的关联比对

1、“平均人数”不同，引发的关联风险

2、“股东分红”的跨税种比对

3、 两税种申报，“工资薪金”要一致

四、企业所得税与房产税的交叉比对

1、由“资产增加”引发的企业所得税与房产税比对

2、房屋、建筑物更新改造、装修修理导致房产原值变化

3、实务问题：为什么企业所得税中没有对应的房屋和建筑物？

五、房产税与增值税的比对关系

1、通过哪些申报数据进行增值税与房产税的比对？

2、简易计税5%的销售收入，引发疑点关注

3、纳税人一次性收取3年租金，增值税、所得税、房产税如何缴纳？

4、稽查案例：由增值税发票付款方信息引发的稽查关注

六、预缴城镇土地使用税与预缴企业所得税反向变化解析

1、解析预缴城镇土地使用税与预缴企业所得税反向变化态势

2、案例：城镇土地使用税申报数据异常，牵出的企税税款少缴

3、不同收款方式下，房产预售收入的确认

4、【扩展指标】城镇土地使用税计税面积变化异常风险分析

七、城镇土地使用税与企业所得税、房产税之间的关系

1、“房产原值”两表比对

2、 划拨土地如何处理？

3、地价中是否包括契税？

4、土地价值是否应在不同房产中进行分摊？

八、增值税、所得税零申报与其他税种间的关系

1、增值税、企业所得税零申报与其他税种无申报记录

2、连续零申报或负申报的风险

九、增值税与印花税的关联关系

1、增值税与印花税的申报数据比对

2、不签合同取得的收入，就不用交印花税吗？

3、实务问题1：核定征收印花税其计税依据是否包括增值税？

4、实务问题2：核定征收印花税是否可以不用进行纳税申报？

5、实务问题3：企业已核定征收印花税，增值税视同销售业务否需要申报印花税？

【课程中大量案例未全部列出】

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑