2020年11月，全国多省同时宣布“社保入税”。在“社保入税”的悠悠历史长河中，企业终归还是等来了社保的严管时代，新政出台、精准扩面、基数整合......都不偏不倚的爆发，2021年是我们广大企业疫情后整装待发的关键之年，应积极地为优化企业用工结构，实现社保合规交纳，平衡企业用工成本，防范企业社保风险做足充分的准备。

个税与社保永远是联动的，在过去一年的首次个税汇缴暴漏的问题层出不穷，给个人和企业都带来了税收困扰与风险， 2021年我们不能重蹈覆辙，旧错重范。因此，2021年的个税处理事项上，我们的思维和财税处理方式都要“变”，都为化解风险，助力企业健康运营。

不管是社保还是个税，随着信息化监管的不断加强，似乎这一切的一切都意味着社保与个税、企税的联动管理成了我们必经之路。而在这条道路上，近期出台了哪些新政？这些新政策对企业有什么影响？会遇到哪些风险？会遇到哪些问题？做为企业到底我们应该如何做？......

1、了解社保形势，掌握社保新政，解读企业在新形势下社保交纳应如何思考与应对？

2、掌握社保的缴费基数与比例，企业社保合规交纳后到底会增加多少成本？

3、社保缴费年限相关规定，缴费年限不足时，企业该如何处理？

4、企业雇佣农民工，面临的城乡与城镇社保衔接相关规定。

5、掌握现行不交、少交社保的风险及应对措施。

6、掌握社保与个税缴纳数据之间的比对关系。

7、掌握社保新政下企业用工思路，进而降低社保成本。

第一部分 社保真的来了，我们应该做什么？

1、社保核定与征管数据是如何交互的？

2、社保新政的变化和改革的进程对企业有哪些影响？

3、企业至少要用多少利润来支撑社保成本？

4、企业没有这么多的利润空间，该怎么办？

5、企业的社保应该从什么时间开始交？

6、新来一个员工应该从什么时间开给给他上社保？

7、如何定义“他或她”是我企业的员工？

8、必交的保险险种有哪些？

9、社保登记、申报与征缴是怎么实现的？

10、分项讲解各险种的基本规定和享受条件

（1）基本养老保险

a)     养老保险的两种基本制度

b)    2020年养老保险新政下的基数调整以及对企业的影响（两次降基的介绍）

c)     个税税前扣除的相关要求

d)    享受养老保险待遇的基本规定

e)     如果已达到退休年龄，但还未交够15年怎么办？

f)      交够了15年，还没到退休年龄，就一定可以不交了吗？

（2）基本医疗保险

a)     交纳的基本规定与比例介绍

b)    个税税前扣除的相关要求

c)     享受医疗保险待遇的基本规定（包括生育保险）

d)    交够多少年才可以终身享受医保？

（3）失业保险

a)     交纳的基本规定与比例介绍

b)    享受失业保险待遇的基本规定及领取时限介绍

（4）工伤保险

a)     交纳的基本规定与比例介绍

b)    认定为工伤的基本条件

（5）住房公积金

a)     交纳的基本规定与比例介绍

b)    个税税前扣除的相关要求

11、社保相关账务处理

第二部分 个税“汇缴”结束，我们应该变什么？风险如何应对？

1、举例引入个税汇缴过程中，个人和企业遇到的困惑与问题，进而应对解决。

企业少报：

企业突然发现去年有该申报未申报的工资薪金、劳务报酬等

企业发现去年全年一次性奖忘记申报了，现在改又产生了滞纳金

（1）问题出在哪里？个人遇到该问题正确的应如何处理？

（2）给企业带来了什么麻烦？

（3）接下来应如何处理？ 

企业多报：

个人在查询收入明细时突然发现收入虚增，企业被申诉后带来麻烦。

（4）问题出在哪里？个人遇到该问题正确的应如何处理？

（5）给企业带来了什么麻烦？

（6）接下来应如何处理？ 

企业错报：

企业发现明明是劳务报酬的用工，结果用工资表列支了，

明明是经营所得可按劳务报酬代扣了个税

（1）问题出在哪里？个人遇到该问题正确的应如何处理？

（2）给企业带来了什么麻烦？

（3）接下来应如何处理？ 

申报风险：

汇缴时发现扣除可以随便填，税退税回来了又很担心，这种行为后果到底是什么？

因申报填写有误引起了异常预警，到底都发生了啥？

第三部分 三税融合下的社保与个税风险管控与用工筹划

社保、个税、企税要推进部门共治共管和联合惩戒，哪些部门共治共管？管什么？怎么管？对我们企业有什么影响？

1、案例引出，社保与个税、企税的联合监管效应？

（1）社保与个税的信息化手段比对监管

（2）个税与企税的信息化手段比对监管

2、三税融合下如何平衡用工成本，做好用工筹划，防范社保与个税风险。

（1）企业人力成本都是由哪些成本组成的？

（2）社会成本增加后，平衡人力成本的考虑方向都在哪儿？

（3）社保新政下企业的哪些用工可以不交社保？

（4）企业的用工架构应如何设置才更合理？

3、企业如果不给员工交社保会存在哪些风险？如何化解？

第四部分 社保与个税的常见问题解析

社保

1、不签合同就不用缴社保？

2、劳务派遣用工用缴社保吗？

3、员工主动放弃交社保，企业可以不交吗？

个税

1、全年一次性奖金怎么发合适？同样的发年终，怎么到手的钱更多？如何能够合理筹划？

2、辞退员工时，员工取得一次性补偿收入如何缴纳个税？

3、汇缴减免税金额如何享受，申报时无法添加数据，怎么办？

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑